mata82
16.11.09,09:01
Ahojte, v priebehu r.2009 som prevzala účtovníctvo, pokračujem v účtovaní na SW u klienta (podľa jeho požiadavky), ovšem len r.2009, v r.2008 má v softe nahodené len neuhradené faktúry. No ale k veci, keďže nesedel stav týchto neuhradených fa so stavom účtov 311 a 321, požiadal som bývalú účtovníčku o inventarizáciu účtov k 31.12.08. Po inventarizácii, prišla na to že nemala nahodené nejaké vystavené faktúry a odvedenú z nich DPH, tiež sa jej zvýšili náklady z rozpustených rezerv roku 2007 a zle zaúčtovaného kurzového rozdielu, pripravila dodatočné DPH, ako aj dodatočné DP k dani z príjmov. Na papieri mi napísala že rozdiel medzi dodatočnými výnosmi a dodatočnými nákladmi treba doúčtovať ako výnos roku 2009. Neviem ako to zaúčtovať, aby mi všetky stavy potom sedeli. Poradíte? Dúfam, že som to napísala aspoň ako tak zrozumiteľne. Díky.
azla
16.11.09,08:47
Ahojte, v priebehu r.2009 som prevzala účtovníctvo, pokračujem v účtovaní na SW u klienta (podľa jeho požiadavky), ovšem len r.2009, v r.2008 má v softe nahodené len neuhradené faktúry. No ale k veci, keďže nesedel stav týchto neuhradených fa so stavom účtov 311 a 321, požiadal som bývalú účtovníčku o inventarizáciu účtov k 31.12.08. Po inventarizácii, prišla na to že nemala nahodené nejaké vystavené faktúry a odvedenú z nich DPH, tiež sa jej zvýšili náklady z rozpustených rezerv roku 2007 a zle zaúčtovaného kurzového rozdielu, pripravila dodatočné DPH, ako aj dodatočné DP k dani z príjmov. Na papieri mi napísala že rozdiel medzi dodatočnými výnosmi a dodatočnými nákladmi treba doúčtovať ako výnos roku 2009. Neviem ako to zaúčtovať, aby mi všetky stavy potom sedeli. Poradíte? Dúfam, že som to napísala aspoň ako tak zrozumiteľne. Díky.

Skúsme zrekapitulovať.
V roku 2008 neboli zaúčtované
- výnosy + dph z nejakých vystaverných odberateľských faktúr
(dopad zvýšenie výnosov, zvýšenie odvodu Dph)
- neboli rozpustené rezervy (vytvorené v r. 2007)
(dopad zvýšenie nákladov)
- boli zlé zaúčtované kurzové rozdiely
(dopad zvýšenie nákladov)

Účtovníctvo:
Ide o účtovné prípady r. 2008. Vzhľadom k tomu, že sú už učtovné knihy r. 2008 uzavreté, bude sa to účtovať ako oprava chýb minulých účtovných období.
Ak ide o nevýznamnú sumu, zaúčtujete presne na také účty, aké by boli pôvodne použité v r. 2008.
Nech Vám tieto operácie pripraví pôvodná účtovníčka, ale nie kumulované, ale každú opravu samostatne.
Po oprave (zaúčtovanej v r. 2009) sa účtovníctvo dostane do "ažuritu".

Dane:
a) Dph - k Dph treba urobiť DDP

b) Daň z príjmu
- ak výsledom opravy by bolo zvýšenie daňovej povinnosti r. 2008 - potom je potrebné podať DDP k dani z príjmov

- ak výsledom opravy by bolo zníženie daňovej povinnosti r. 2008 - nemusí sa podať DDP, môže sa využiť ustanovenie § 17, odst. 31

Sú k tomu aj vyjadrenia drsr. ; skús pozrieť napr.
http://www.porada.sk/1209280-post11.html
mata82
16.11.09,10:51
ďakujem za odpoveď Anka, tiež sa mi nezdalo, že by som to mala zaúčtovať len jednorazovo ako výnos.
Neviem čo mám pokladať za nevýznamnú sumu, je na to nejaký stroppodľa zákona? alebo by mal byť len interný predpis? A zaúčtovať to teda na normálne účty (teraz v SK prepočítam na Euro):
zvýšenie výnosov:
fa vystavená z r.08 56379,84 SK 311/602 + DPH 10712,17 311/343
fa vystavená z r.08 (oprava fa, k účtovníčke sa nedostala) -16364,7 311/602 + DPH -3109,30 311/343
fa vystavená z r.08 -4058,80 311/602 + DPH -771,20 311/343
kurz.rozdiel z r.08 17955,29 321200/663

zvýšenie nákladov:
kurz.rozdiel 17637,33 563/321200
rozpustenie rezerv r.07 4169,30 518/381
rozpustenie rezerv r.07 2154,58 518/381

r.140 daň.priznania 72538 (fa 28769+7500 + fa 28769+7500 - nezaplatené nájomné)

a ešte som našla PPD, ktorým uhradili prijatú fa v Kč z 2.9.2008- môžem to zaúčtovať napr. dnešným dňom, aby fa už nebola v záväzkoch, a aký kurz použiť?
je tu viac chýb, tak ešte asi budem potrebovať pomôcť s čím si nebudem istá
Ešte raz vďaka
mata82
18.11.09,00:24
posúvam ...
mata82
18.11.09,00:30
Ahojte, potrebujem poradiť v ďalšej veci a to: v r.08 bol zobraný úver na lešenie. Faktúra na lešenie + faktúry za dopravu tohto lešenia boli zaúčtované ako obstarania a následne zaradené na 022, čo je teda OK. Ale našla som účtované do obstarania a následne zaradené na 022 aj splátky úrokov z úveru, nemali byť zaúčtované na 562? A poistenie bytu (v osobnom vlastníctve konateľa) je daný ako zábezpeka k úveru - je daňový či nedaňový náklad?
IvoM
18.11.09,08:53
Tie úroky do dňa zaradenia predmetného DM by podľa mňa mohli ísť do obstarávacej ceny, po zaradení do používania /preúčtovanie na 022/ už ale rozhodne nie. K druhej otázke, ide o FO účtujúcu v podvojnom účtovníctve?
mata82
18.11.09,09:20
Úroky z úveru boli zaradené interným dokladom dňa 30.4.08 na 022, týmto dňom bolo zaradené na 022 aj samotné lešenie, doprava lešenia bola zaradená až dňom 31.12.2008, aj keď posledná faktúra za dopravu bola 2.6.2008. Prvá splátka úroku z úveru bola zaplatená 31.5., čiže mi z toho vyplýva, že bývala účtovníčka na konci r.08 hodila zostatok účtu 042 na 022 s dátumom 30.4.
Ide o sro účtujúcu v podvojnom účtovníctve.
Vedeli by ste mi poradiť aj s prisp.3 o tom zaúčtovaní a PPD z r.08?
mata82
18.11.09,16:05
posúvam ...
IvoM
19.11.09,10:34
Čo sa týka toho PPD, za úhradu DF z ČR tak ju musíte zaúčtovať teraz, nemôžte otvárať už uzavreté účtovníctvo v roku 2008.
Ja by som použil kurz kedy ten český PPD zaúčtujete/preplatíte z CZK pokladne. /Samozrejme dátum ECB -1/
zk24
10.11.11,15:19
Ahojte,

ako by ste prosim riesili danu situaciu. prebrala som uctovnictvo od polky roka 2011 (k1.7.2011). Zistila som ze uctovnictvo a hlavne podavane suhrnny vykazy su podla mna vsetky zle. Povedala som to klientovi (cudzinka) a ta ma poziadala aby som to odovzdala povodnej firme, oni si to opravia sami.

Lenze SV sa podavaju elektronicky, so ZEP-om. Kedze povodna firma uz nema PM na podavanie SV za tohto mojho noveho klienta uz, tak to nemaju sami ako podpisat a poslat.

Mozem to poslat ja od seba? Nie je to vysledok mojej prace, takze sa mi to velmi nepaci. Bude to vyzerat ze som tie SV vypracovala ja a ked budu zle alebo s nimi budu problemy, tak neviem ako to potom riesit.

Co si prosim o tom myslite? Ako vy riesite situacie pri zmene klienta?

Dakujem.
KEJKA
10.11.11,15:30
ak raz niečo preberiem, tak nedávam z ruky. nemienim podávať vo vlastnom mene cudzie výsledky.
Vo vzájomnej súčinnosti áno, ale musím mať komplet podklady a musí to byť správne podľa môjho vedomia svedomia - potom by som podala.
zk24
10.11.11,15:34
ak raz niečo preberiem, tak nedávam z ruky. nemienim podávať vo vlastnom mene cudzie výsledky.
Vo vzájomnej súčinnosti áno, ale musím mať komplet podklady a musí to byť správne podľa môjho vedomia svedomia - potom by som podala.

No ja dám z ruky to čo som ja nespracovávala. Ide to cez konateľa. Takže môžem si dať podpísať že vraciam šanony s uctovnictvom za rok 2010 a 2011 do 30.6.2011.

Nepaci sa mi ale to podanie tych suhrnnych vykazov. Ak ich mam podat od seba, tak to budem nutena ich cele skontrolovat a prejst.

Este sa spýtam - DP DPH sa budu musiet prerabat tiez komplet vsetky. Boli podavane cez ZEP. Je možné aby podali opravné normalne v tlačenej forme?
KEJKA
10.11.11,15:44
áno, môžeš to dať z ruky, ak si to ešte nespracúvala. Tým však sa odkladá tvoje spracovanie, dostaneš nazad niečo prerobené, ak máš už podpísanú zmluvu, sú ohrozené tvoje termíny.
Takže by som usilovala o zmenu zmluvy, dodatok, upresnenie. Kde je istota, že predchádzajúca firma to opraví správne?
Všetko som písala práve v súvislosti s tým, že výsledky cudzej práce na oprave budem podávať vo svojom mene............to sa nepáči ani mne. Ak to mám po niekom kontrolovať, už si to radšej opravím sama. vyzerá to tak, že opravovať to nemáš, teda nejde o naviac prácu, ktorú by si mohla chcieť mať zaplatenú. Následne kontrolu robíš už skôr vo vlastnom záujme,teda zadarmo.
DP DPH podané elektronicky je možné podľa mňa do 31.12.2011 podať aj písomne, lebo ich podanie v elektronickej forme nie je povinné zo zákona.
zk24
10.11.11,16:17
áno, môžeš to dať z ruky, ak si to ešte nespracúvala. Tým však sa odkladá tvoje spracovanie, dostaneš nazad niečo prerobené, ak máš už podpísanú zmluvu, sú ohrozené tvoje termíny.
Takže by som usilovala o zmenu zmluvy, dodatok, upresnenie. Kde je istota, že predchádzajúca firma to opraví správne?
Všetko som písala práve v súvislosti s tým, že výsledky cudzej práce na oprave budem podávať vo svojom mene............to sa nepáči ani mne. Ak to mám po niekom kontrolovať, už si to radšej opravím sama. vyzerá to tak, že opravovať to nemáš, teda nejde o naviac prácu, ktorú by si mohla chcieť mať zaplatenú. Následne kontrolu robíš už skôr vo vlastnom záujme,teda zadarmo.
DP DPH podané elektronicky je možné podľa mňa do 31.12.2011 podať aj písomne, lebo ich podanie v elektronickej forme nie je povinné zo zákona.

No ja som začala účtovníctvo od 1.7.2011 robiť, podávala som aj DPH aj SV už za 3q. Pritom ako som robila účtovníctvo som zistila ze sú chyby v minulom roku - odpisy iba za niektoré mesiace, nie za celý rok, cestná dan v inej sume minuly rok a tak...
Ešte ten SV by som mohla okontrolovať, to neni také náročné... tak som rada ze DPH mozu podat v tlacenej forme, lebo to by som uz fakt nekontrolovala.

v podstate ked opravia vsetko svoje zmení to akurát konecne stavy k 30.6.2011 a teda prehodím počiatočné stavy na účtoch. Aspon tak si to predstavujem. Že ma to veľmi neovplyvní, len prepísať stavy.

Alebo ma to ovplyvni este v niecom inom? akurat ze musia mi to dodat do 31.12.2011 aby som mohla zacat v januari robit zavierku.
KEJKA
10.11.11,16:21
a ty ten prvý polrok 2011 od nich dostaneš kompletný nový účtovný denník?
potom áno, ale ty predsa nemôžeš mať počiatočné stavy nahodené 30.6.? Musia byť 1.1.
alebo budeš sčitávať obraty?
zk24
10.11.11,16:24
a ty ten prvý polrok 2011 od nich dostaneš kompletný nový účtovný denník?
potom áno, ale ty predsa nemôžeš mať počiatočné stavy nahodené 30.6.? Musia byť 1.1.
alebo budeš sčitávať obraty?

daju mi nove uctovnictvo k 30.6.2011. Vytlacili stavy na úctoch k 30.6.2011. Ja tieto stavy nahadzujem k 1.7.2011 ako pociatocny stav.. a pokracujem...

Napriklad pokladna stav k 30.6.2011 = 1500 €.
ja nahodím k 1.7.2011: Pokladna pociatocný stav 1500 €
2.7.2011. Vyber v hotovosti 200 €... atď...

v podstate je to jedno. Oni vsetko vytlacili k 30.6.2011. Teda vsetko som si povodne vypytala ako keby to bol koniec roka 2011. Konecne stavy, uctovny dennik, dve inventarizacie pokladne, hlavna kniha... obraty na uctoch... akurat ze obdobie je od 1.1.2011 - 30.6.2011.

V podstate dávam ZS takto:

211/701
311/701
701/321
atd...

Náklady a výnosy takto:
501/710
710/604
a rozdiel je HV za prvy polrok zasa ako 710 oproti 701.