Ja si myslím že patrí do roka v ktorom si uplatňuješ nárok na odpočet DPH.
Kontrolný výkaz za december 2013 sa nepodáva. prvý krát sa podáva za január 2014.

Ja som niekde práve čítala, že ak je vystavená v r. 2014 a dátum dodania je r. 2013, tak už ide do KV ale do DP DPH ide v r. 2013. Ale nikde to teraz neviem nájsť. Zdá sa mi to "postavené na hlavu", len v dnešnej dobe je veľa takých vecí :(
Preto aj ja hľadám na toto správnu odpoveď.

Tak si myslím, že by to malo byť, len či ozaj?

..to sa mi nezdá...

veď ani mne, len teraz nikde neviem už nájsť, kde som taký výklad čítala..... :(

nemá náhodou kontrolný výkaz sedieť s DP s DPH ?

..však práve ! Preto si myslím, že FA patrí do 2013 a kontrolný platí až od 1.1.2014...

veď kontrolný výkaz by mal číselne sedieť s daňovým priznaním DPH, tak ja si myslím že v KV by som faktúru s dátumom dodania 31.12.13 dala len v prípade že mi nestihne prísť do termínu na podanie priznania za december 2013. :)

však áno, tak-tak.... ja nemieniť robiť s KV veľké čoro-moro... čo bude v DPH, bude vo výkaze a basta !!.... Ester: ak už teraz máš faktúru, účtuješ do roku 2013, aj náklady aj DPH, uplatníš v roku 2013 a KV neriešiš.

Ja to riešim podľa dátumu zdaniteľného plnenia - dodania, lebo ten kto fa vystavil, ten musel odviesť dph podľa toho dátumu, čiže rok 2013 a podľa našich audítorov, ak mi príde fa do 25.1.2014 alebo do dátumu kedy som poslala DP k dph, uplatniť by som si ho mala v pôvodnom roku. Pokiaľ príde fa po tomto termíne, uplatním si dph v roku 2014. Myslím si že pri kontrolných výkazoch nepôjde o takú krížovú kontrolu ako pri súhrnných výkazoch, teda nemusí byť uplatnené vtedy kedy bolo vykázané. Ide len o to, aby nemuseli daňováci robiť toľko miestnych zisťovaní. Ak sa im niečo nebude zdať, môžu si to prešetriť vlasným systémom. Alebo sa mýlim?

:) veď ja súhlasím.... Tiež som sa tak rozhodla .... Načo si komplikovať život viac, ako je.

súhlasím s celou odpoveďou "rommy", že KV by mal číselne sedieť s DP DPH,...
O.K.

"Ak mám došlú faktúru kde je dátum vyhotovenia rok 2014 ale deň dodania 2013"

... deň vyhotovenia podľa môjho názoru pri tuzemskej faktúre by nemal byť smerodatný - takže ak dodanie sa týka roku 2013, nemalo by to figurovať v KV - tobôž nie, kým faktúra má číselnú radu roku 2013... Ovšem stretávam sa aj s prípadmi, kedy k dodaniu za rok 2013 je vystavená faktúra s číselnou radou roku 2014... ja si to na vstupe poriešim, ale by ma zaujímalo, ako si to na výstupe zaradí ten, kto faktúru vystavil... ako doklad, ktorý nevstupuje do KV ?

došlú faktúru uvedieš v kontrolnom výkaze za zdaňovacie obdobie, v ktorom si uplatníš odpočítanie dane. T.j. ak uplatníš odpočítanie dane v decembri, neuvedieš faktúru v žiadnom kontrolnom výkaze, nakoľko za december 2013 sa ešte kontrolný výkaz nepodáva. Ak uplatníš odpočítanie dane v januári 2014, uvedieš v kontrolnom výkaze za január 2014.

vieš čo? opýtaj sa svojej správkyne daní, ktorá na DU spracúvavá tvoje DP a sprav to tak, ako ti povie. A najlepšie, ked s ňou budeš o tom komunikovať cez mail a ak mobilom, tak si nahraj ten rozhovor.

teraz som dostala od klienta doklady za 1/2014. Datum vystavenia 15.1.2014, datum dodania 31.1.2013. DPH za 12/2013 bolo podane 13.1.2014. Takze fakturu som do terminu mojho podania nemala. DPH mozem odpocitat v 01/2014 a do KV tiez pojde do 1/2014 s tym ze tam bude datum dodania 31.12.2013. Mylim sa?

6. Platiteľovi dane vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15.01.2014. Uvedie túto faktúru do KV za mesiac január 2014?

Podľa § 78 ods. 2 zákona o DPH musí KV obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdaňovacie obdobie v stanovenom členení. Keďže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod ju uvádzať do KV za január 2014.

ref: https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph#ObsahKV

... no podľa mňa sa mýliš - podstatná je zákonná lehota na podanie DP, nie termín tvojho podania:
Ak platiteľ nemá doklad do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad

stále platí, že faktúra sa musí vystaviť do 15 dní od dátumu zdan. plnenia/dodania... takže môže mať už číselný rad 2014, ale pôjde do DP DPH za 12/2013... nerada robím DP DPH na poslednú chvíľu, ale nikdy ich nerobím skôr ako 20teho... lebo vždy sa objaví nejaký zabudnutý doklad alebo oneskorená pošta, ktorú musím ešte zahrnúť do DP..... ťoť môj názor...

ja som mala na to dovod preco to bolo 13.1. a kedze mi doklady nosi klient a darmo im moze opakovat,ze mi ich treba dat. A ked mas firiem viac, tazko mozem vsetkym robit posledne dni....ale tu bola fa vyst.15.1., takze predpokladam ze prisla 18.-19., no co tak poslem DDP, aj tak im to len zvysi nadmerny odpocet

mám podobný problém, ale s tým, že fa je aj vystavená 31.12.2013 aj dátum dodania je 31.12.2013 - konateľ mi ju však dal iba včera !!! moc sa mi nechce dávať DDP k DPH za december...... ale keďže neviem ako sa bude "tváriť" takáto fa zaúčtovaná s dátumom prijatia 12.2.2014 v KV... tak asi musím podať to DDP radšej.....

5. Platiteľovi dane (dodávateľovi) vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15.01.2014. Uvedie túto faktúru dodávateľ do kontrolného výkazu za mesiac január 2014? Kde v kontrolnom výkaze uvádza odberateľ odpočítanie dane z tejto faktúry?

Podľa § 78 ods. 2 zákona o DPH musí kontrolný výkaz obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdaňovacie obdobie v stanovenom členení. Keďže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod uvádzať faktúru do kontrolného výkazu. Ak odberateľ prijme faktúru po lehote na podanie daňového priznania za december 2013 (resp. 4. štvrťrok 2013) a uplatní si odpočet dane v zmysle zákona o DPH v daňovom priznaní za január 2014, uvedie údaje z tejto faktúry v časti B.2 kontrolného výkazu za január 2014. (Doplnené: 20.02.2014)

https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph#ObsahKV

daňováci nemajú mechanizmus na skontrolovanie či sedí DP DPH a kontrolný výkaz (info od daňového poradcu) ... zatiaľ

na stránke finančnej správy je uvedené: www.financnasprava.sk


https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph


5. Platiteľovi dane (dodávateľovi) vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15.01.2014. Uvedie túto faktúru dodávateľ do kontrolného výkazu za mesiac január 2014? Kde v kontrolnom výkaze uvádza odberateľ odpočítanie dane z tejto faktúry?
(Doplnené: 20.02.2014)
Podľa § 78 ods. 2 zákona o DPH musí kontrolný výkaz obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdaňovacie obdobie v stanovenom členení. Keďže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod uvádzať faktúru do kontrolného výkazu. Ak odberateľ prijme faktúru po lehote na podanie daňového priznania za december 2013 (resp. 4. štvrťrok 2013) a uplatní si odpočet dane v zmysle zákona o DPH v daňovom priznaní za január 2014, uvedie údaje z tejto faktúry v časti B.2 kontrolného výkazu za január 2014.

Podľa § 51 ods. 2 zákona o DPH si môže platiteľ dane uplatniť právo na odpočítanie dane v ktoromkoľvek zdaňovacom období kalendárneho roka, najskôr však v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom vzniklo právo na odpočet dane, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má požadovaný doklad (faktúru z tuzemska, faktúru za tovar iného členského štátu, dovozný doklad). Ak právo na odpočítanie dane vzniklo v zdaňovacom období napr. december 2013 a platiteľ dane má do lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie december 2013 faktúru, môže odpočítať daň len v jednom zdaňovacom období, december 2013. Ak platiteľ dane nemá doklad do lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, môže si odpočítať daň za to zdaňovacie obdobie, v ktorom dostane doklad.

správna odpoveď tu bola už 20.2.. Toto nie je ani odpoveď k zadanej otázke. Zadávateľka riešila KV

Prepáč, moja orientácia na porade je v začiatkoch, tiež pozerám, k čomu mi to priradilo. Ďakujem za usmernenie.