dasasopi
12.02.14,14:14
Potrebovala by som poradiť. Dobropis zľava na odobraté množstvo PHM za rok 2013 vystavený 21.1.2014. Dátum dodania 31.12.2013./Základ-10,-,DPH 2,-Eur/ Dávam do DPH a KV DPH do 1/2014? Aký účet mám použiť v minulom roku, a akú sumu, len základ?
Tweety
12.02.14,13:17
Ak ste sa na ňom vopred dohodli, dobropis bude v sume bez dane.
§25 odst. 6. Zákona o dph.
(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.
dasasopi
12.02.14,13:50
Tak ak to nie je oprava základu dane, ako to účtovať?
Tweety
12.02.14,13:52
do výnosov
dasasopi
12.02.14,14:45
Takže ak mám v zmluve dohodnuté že po odobratí väčšieho množstva mi vystavia opravný doklad /dobropis/ je na ňom vyčíslené základ a DPH aj číslo pôvodnej faktúry, môžem to zúčtovať v roku 2014 sume spolu na účty 321/668 -ako finančný výnos?
Tweety
12.02.14,14:46
nečítala si môj príspevok? máš tam dph?
dasasopi
12.02.14,14:48
áno
Tweety
12.02.14,14:51
ty si ho vystavovala?
dasasopi
12.02.14,14:55
Dobropis som dostala od Slovnaftu dodatočná zľava za rok 2013 s rozúčtovaním základu a DPH.
Tweety
12.02.14,14:57
potom to tak aj rozučtuj
dasasopi
12.02.14,15:05
no dobre tak oprava základu dane v 1/2014 aj KV DPH 1/2014. Lenže zníženie nákladov na PHM sa týka roku 2013, ako to zúčtovať v 2013 -502/-315,-381?
účtovník 007
12.02.14,15:15
Dobropis (zľava za odobraté množstvo) sa týka roku 2013, treba znížiť náklady na nakúpené PHM ešte v roku 2013. nemôžeš to dať do 2014, nemala by si správne náklady v roku 2013. Mala by si ich väčšie, ako v skutočnosti.O tejto skutočnosti vieš v čase, kedy ešte nemáš zostavenú UZ za rok 2013. Treba urobiť korekciu roku 2013.

V roku 2013 cez ID 385(10)/501(10)....účtuješ iba o základe dane

V roku 2014 dobropis
385(-10)/321(-12)
343(-2)

Ak by sa Ti účet 385 nepozdával tak

2013......... 315(10)/501 (10)


2014 celá suma
-315(-10)/-321(-12)
-343(-2)
dasasopi
12.02.14,15:27
mne sa pozdávajú aj jeden aj druhý, len vždy mám pocit, že to nebude celkom pravda v tom roku 2013, lebo aj výnosy budúcich období aj ostatné pohľadávky by mali byť v sume 12 nie? To je výsledok dobropisu zúčtovaného podľa dátumu vystavenia čiže v 2014. Ak by to bolo po starom nemám žiaden problém, zúčtujem 31.12. a podám dodatočné DPH.
účtovník 007
12.02.14,15:37
Ale Ty nebudeš mať výnosy budúcich období, ale príjmy. Výnosy by si účtovala na 6xx. Nerozumiem čo špekuluješ. Nemôžeš mať v roku 2014 na 385 12 Eur a v 2013 na 385 10 Eur. Na týchto účtoch účtuješ vždy iba o základe dane. A vôbec nemáš prečo ani po starom podávať dodatočné DP, ak Ti doklad prišiel po 25.1.2014.
dasasopi
12.02.14,15:39
o.k.