V zmysle platného znenia zákona o DPH môžem uplatniť právo na odpočet DPH v mesiaci (mesiacoch) následujúcich po dodaní tovaru (služby). Teda tovar bol dodaný v januári, ja si právo uplatním vo februári, marci,.... Do kontrolného výkazu som v zmysle platného poučenia povinný uviesť fakúru v období, kedy som si právo uplatnil. A mám tam uviesť dátum dodania. Teda v marci si uplatním právo. Samozrejme z rozsahu požadovaných informácií vyplýva nutnosť používania programu k evidencii DPH, evidencii KV, .... Na faktúre uvádzam dátum evidencie (kedy prišla), dátum plnenia (kedy sa prípad účtuje do denníka), dátum splatnosti, dátum, kedy si uplatňujem odpočet a teraz aj dátum, kedy plnenie nastalo pre účely evidencie v KV.
Príklad: 30.01.2014 bol dodaný tovar ktorý mal vady, reklamoval sa a reklamácia bola uznaná 28.02.2014 čiastočným znížením ceny, dobropis bol doručený 15.03.2014. Pôvodnú faktúru k dodaniu z 30.01.2014 zaevidujem 28.02.2014, do DPH dám dátum 28.02.2014, účtovný prípad uzavriem 05.03.2014 - s týmto dátumom to zaúčtujem do denníka. Do KV mám uviesť dátum 30.01.2014. Splatnosť faktúry je 02.03.2014.
Aj v prípade, že nenastala reklamácia, mám právo uplatnenia odpočtu v následujúcom období a teda rozdiely v dátumoch budú stále.
Rekapitulujem: evidencia: 28.02.2014, denník: 05.03.2014, DPH 28.02.2014, KV: 30.01.2014, splatnosť: 02.03.2014. Čo na to programátori ? A ako postupovať v prípadoch, keď v januári evidujem faktúry k dodávkam z roku 2013 ?

Od 14.02.2014 už fungujú prvé programátorské lastovičky ktoré pridali piaty dátum ... Dúfam že novelami zákonov nepribudne dátum schválenia zaväzku, dátum úhrady, na ktoré bude nutné vyplňovať ďalší výkaz ...