katushkax8x
04.03.14,14:05
Zdravím, mám na vás otázočku.
Robím DP FO typ B, kde si klientka uplatňuje preukázateľné výdavky podľa §6 ods.1 a 2 ZDP - zo živnosti. Počas r.2013 došlo k zrušeniu registrácie DPH, kde v poslednom zd.období sa vypočítala DPH §81 ods.6 zo zásob - kedže hm. a nehm. majetok nemá. Účtovala som 548/343. Teraz mi nie je celkom jasné, či mám dať 548 ako pripočítateľnú položku. Vďaka za odpovede ;)
Robím DP FO typ B, kde si klientka uplatňuje preukázateľné výdavky podľa §6 ods.1 a 2 ZDP - zo živnosti. Počas r.2013 došlo k zrušeniu registrácie DPH, kde v poslednom zd.období sa vypočítala DPH §81 ods.6 zo zásob - kedže hm. a nehm. majetok nemá. Účtovala som 548/343. Teraz mi nie je celkom jasné, či mám dať 548 ako pripočítateľnú položku. Vďaka za odpovede ;)
KloferHladny
07.03.14,07:46
§ 19 odst 3.k. Daňovým výdavkom sú aj ... DPH ktorú je platiteľ povinný odviesť pri zrušení registrácie s výnimkou uvedenou v §17 ods 3 d.2 (to je časť DPH vzťahujúca sa na DHaNM o ktorú sa zvýši hodnota odpisovaného majetku). Takže na 548xxx a je to daňový náklad. Účtované je to správne, pripočítateľná to nie je
katushkax8x
22.07.14,12:24
ďakujem krásne, odobrila mi to aj finančná správa :)