miruka
06.03.14,08:00
Teraz sme obdržali 2 zahraničné faktúry, ktoré majú zdaniteľné plnenie januárové. Chcem sa opýtať do ktorého obdobia zaúčtovať tieto faktúry. Ja uvažujem, že ich dám do obdobia 2/2014 aj do KV aj do DPH. Pýtam sa len preto, lebo predtým som robievala dodatočné daňové priznanie na DPH keď som neskôr obdržala zahraničné faktúry.
KloferHladny
06.03.14,17:29
Zákon o DPH pri dodaní služieb z EÚ a z tretích krajín už nezaujíma či máte "vyúčtovanie" služby, t.z. faktúru. Podstatné je, či k splneniu dodávky došlo a kedy. Dokladovanie je na Vás. Ak na základe Vašej zmluvy je faktúra tým konečným zúčtovacím dokladom a potvrdením, že k dodaniu služby došlo v 01/2014, musíte podať dodatočné DPH v 01. Máte povinnosť odviesť DPH v 01 a súčasne si uplatniť odpočet (ak máte nárok). Uvedenú chybu opravte potom aj v KV.