katuliK1986
09.01.15,10:36
Dobrý deň, dostali sme faktúru od notára, ktorá má dátum dodania aj dátum vystavenia zhodné a to 31.12.2014. Túto faktúru však potrebujem ďalej refaktúrovať našej dcérskej spoločnosti, keďže ide o jej náklad. Vystavím ju dnes, 9.1.2015, podľa mňa by mala daňová povinnosť DPH vzniknúť dnes, tým pádom aj dátum dodania bude dnešný 9.1.2015? Ako náklad túto faktúru uvediem v roku 2014, k nej prislúchajúci výnos z refakturácie mám zaúčtovať do obdobia 2014 alebo 2015? Ďakujem za odpoveď a prajem pekný deň
Tweety
09.01.15,09:38
Do 15 dní od dodania je povinnosť fakturovať. Takže vystavíš dnešným dátumom ale dodanie decembrové. Náklad aj výnos budeš mať v jednom roku.
katuliK1986
09.01.15,09:41
a DPH odvediem už za január 2015? Vzniká daňová povinnosť dňom vystavenia faktrúry? Ďakujem
Tweety
09.01.15,09:42
dph odvedieš dátumom dodania
katuliK1986
09.01.15,09:48
Trošku ma potom mýli §19 odst. 6 Pri obstaraní služby podľa §9 ods. 4(Ak zdaniteľná osoba vo svojom mene pre inú osobu obstará dodanie služby, platí, že táto zdaniteľná osoba službu sama prijala a sama dodala-teda klasická refaktúrácia, čo je náš prípad) vrátane obstarania opakovanie alebo čiastkovo dodávaných služieb sa služba obstaraná osobou, ktorá koná vo svojom mene, považuje za dodanú dňom vyhotovenia faktúry, ktorou obstarávateľ požaduje úhradu za službu