ZuskaM.
19.03.15,14:14
Dobrý deň,
minulý mesiac sa podnikateľ SZČO (jednoduché účt.) stal platcaom DPH, od toho termínu vystavuje faktúry so sumou s DPH a aj riadne účtuje o DPH, avšak neskoro sme si všimli, že v e-shope z ktorého priamo tlačí faktúry, má zvolenú možnosť "nezobrazovať na faktúre stĺpec "Cena bez DPH". Prakticky to znamená, že na vystavených faktúrach, ktoré aj posielal zákazníkom spolu s tovarom je uvedené pri každej položke faktúry : Počet Ks, Cena/ks, Sadzba DPH, Cena/ks s DPH, Celkom DPH a Celkom s DPH. a nakoniec je tam sumarizácia pre jednotlivé sadzby Celkom DPH a Celkom suma na úhradu s DPH.
Čiže chýba tam vyčíslenie celkového základu dane pre jednotlivé sadzby, všetky ostatné povinné náležitosti na vytlačených faktúrach sú.
Pri účtovaní následne zadávam faktúry do účtovného systému, kde už obsahujú všetky náležitosti, čiže v elektronickej podobe ich mám uložené v poriadku, ale na tých vytlačených, ktoré sú založené v šanóne chýba jedna povinná náležitosť.
Ako by ste to opravili?
V tom systéme, z ktorého faktúry tlačí to už spätne zmeniť na vystavených faktúrach nejde.
Ja uvažujem, že keďže sú v elektronickej podobe faktúry uložené v poriadku, či na tie čo sú vytlačené tú jednu položku "základ dane celkom" dopísať ručne a k tomu doložiť nejaké vyjadrenie s vysvetlením situácie s podpisom SZČO.
Myslíte, že by to tak mohlo byť poriadku, alebo by sa to dalo vyriešiť nejako inak?
Ďakujem
Tweety
19.03.15,13:22
Je potrebné riadiť sa Zákonom o dph.
§ 74
Obsah faktúry

(1) Faktúra vyhotovená osobou podľa § 72 musí obsahovať
a) meno a priezvisko zdaniteľnej osoby alebo názov zdaniteľnej osoby, adresu jej sídla, miesta podnikania, prevádzkarne, bydliska alebo adresu miesta, kde sa obvykle zdržiava, a jej identifikačné číslo pre daň, pod ktorým tovar alebo službu dodala,
b) meno a priezvisko príjemcu tovaru alebo služby alebo názov príjemcu tovaru alebo služby, adresu jeho sídla, miesta podnikania, prevádzkarne, bydliska alebo adresu miesta, kde sa obvykle zdržiava, a jeho identifikačné číslo pre daň, pod ktorým mu bol dodaný tovar alebo pod ktorým mu bola dodaná služba,
c) poradové číslo faktúry,
d) dátum, keď bol tovar alebo služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,
e) dátum vyhotovenia faktúry,
f) množstvo a druh dodaného tovaru alebo rozsah a druh dodanej služby,
g) základ dane pre každú sadzbu dane, jednotkovú cenu bez dane a zľavy a rabaty, ak nie sú obsiahnuté v jednotkovej cene,
h) uplatnenú sadzbu dane alebo oslobodenie od dane; pri oslobodení od dane sa uvedie odkaz na ustanovenie tohto zákona alebo smernice Rady 2006/112/ES z 28. novembra 2006 o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty v platnom znení alebo slovná informácia „dodanie je oslobodené od dane“,
i) výšku dane spolu v eurách, ktorá sa má zaplatiť, okrem výšky dane uplatnenej podľa osobitnej úpravy v § 66,
j) slovnú informáciu „vyhotovenie faktúry odberateľom“, ak odberateľ, ktorý je príjemcom tovaru alebo služby, vyhotovuje faktúru podľa § 72 ods. 4,
k) slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“, ak osobou povinnou platiť daň je príjemca tovaru alebo služby,
l) údaje o dodanom novom dopravnom prostriedku podľa § 11 ods. 12,
m) slovnú informáciu „úprava zdaňovania prirážky - cestovné kancelárie“, ak sa uplatní osobitná úprava podľa § 65,
n) slovnú informáciu „úprava zdaňovania prirážky – použitý tovar“, „úprava zdaňovania prirážky – umelecké diela“ alebo „úprava zdaňovania prirážky – zberateľské predmety a starožitnosti“, a to v závislosti od tovaru, pri ktorom sa uplatní osobitná úprava podľa § 66.
ZuskaM.
19.03.15,13:28
.... ďakujem, toto ustanovenie poznám ..... len neviem čo teraz s tým, keď vystavené faktúry (vytlačené z e-shopu) uložené v tlačenej podobe obsahujú všetky náležitosti okrem prvej časti bodu g)základ dane pre každú sadzbu dane .... ale zároveň tie isté fakúry sú zaúčtované v účtovnom programe - teda sú uchovávané aj v elektronickej podobe a tam už obsahujú všetky náležitosti ...