Tica2
18.07.16,10:08
Sme s.r.o. - plátcovia DPH. náš odberateľ - neplátca DPH chce aby sme tovar dodávali aj do ČR ich českej pobočke, tiež nie sú plátcovia DPH. V maili vyslovili takúto požiadavku:
"V tomto prípade však, kvôli účtovným veciam potrebujeme fakturovať na našu českú spoločnosť. Tým, že teraz to je nákup do ČR zo zahraničia potrebujeme vystaviť faktúru bez DPH, a DPH zaplatíme za českú spoločnosť dodanením. "
Je to prenesenie daňovej povinnosti? Jedná sa o elektroniku(nie mobilné telefóny) a zálad dane je nižší ako 5.000 eur.
Môžem faktúru vystaviť bez DPH? Na aký paragraf by som sa mala na faktúre odvolať?
"V tomto prípade však, kvôli účtovným veciam potrebujeme fakturovať na našu českú spoločnosť. Tým, že teraz to je nákup do ČR zo zahraničia potrebujeme vystaviť faktúru bez DPH, a DPH zaplatíme za českú spoločnosť dodanením. "
Je to prenesenie daňovej povinnosti? Jedná sa o elektroniku(nie mobilné telefóny) a zálad dane je nižší ako 5.000 eur.
Môžem faktúru vystaviť bez DPH? Na aký paragraf by som sa mala na faktúre odvolať?
zk24
18.07.16,09:38
Nie su síce platcovia, ale su identifikovaní pre dan v ČR? Majú českú IC DPH? CZ*******
Tica2
18.07.16,09:41
Nie, neuvádzajú
Tica2
18.07.16,09:43
Pardon, teraz som si overila, DIČ DPH CZ je platné
zk24
18.07.16,09:48
V tom prípade môžete vystaviť FA bez DPH, a preniesť danovu povinnosť na odberateľa. Ak splnate podmienky nižšie uvedené:
Zo zákona:
§43
(1) Oslobodené od dane je dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu predávajúcim alebo nadobúdateľom tovaru alebo na ich účet, ak nadobúdateľ je osobou identifikovanou pre daň v inom členskom štáte.
Z metodického pokynu FS:
Dodanie tovaru osobe identifikovanej pre daň
Dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu predávajúcim alebo nadobúdateľom tovaru alebo inou osobou na ich účet, osobe identifikovanej pre DPH v inom členskom štáte, je oslobodené od dane (§ 43 ods.1 zákona o DPH).
Dodávateľ, ktorý dodá tovar do iného členského štátu, uplatní oslobodenie od dane, ak splní tieto podmienky:
-dodávateľ tovaru je osoba registrovaná pre DPH v tuzemsku a má postavenie platiteľa dane,
-odberateľ tovaru je osobou identifikovanou pre DPH v inom členskom štáte a tovar objedná pod svojim identifikačným číslom pre DPH prideleným v inom členskom štáte,
-tovar sa fyzicky prepraví z tuzemska do iného členského štátu,
musí ísť o odplatný obchodný vzťah medzi dodávateľom a odberateľom.
Zo zákona:
§43
(1) Oslobodené od dane je dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu predávajúcim alebo nadobúdateľom tovaru alebo na ich účet, ak nadobúdateľ je osobou identifikovanou pre daň v inom členskom štáte.
Z metodického pokynu FS:
Dodanie tovaru osobe identifikovanej pre daň
Dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu predávajúcim alebo nadobúdateľom tovaru alebo inou osobou na ich účet, osobe identifikovanej pre DPH v inom členskom štáte, je oslobodené od dane (§ 43 ods.1 zákona o DPH).
Dodávateľ, ktorý dodá tovar do iného členského štátu, uplatní oslobodenie od dane, ak splní tieto podmienky:
-dodávateľ tovaru je osoba registrovaná pre DPH v tuzemsku a má postavenie platiteľa dane,
-odberateľ tovaru je osobou identifikovanou pre DPH v inom členskom štáte a tovar objedná pod svojim identifikačným číslom pre DPH prideleným v inom členskom štáte,
-tovar sa fyzicky prepraví z tuzemska do iného členského štátu,
musí ísť o odplatný obchodný vzťah medzi dodávateľom a odberateľom.