jasné nábytok do kancelárie dph odpočitateľná...

Milí Poraďáci,
pomóóc, chcem sa opýtať, nastúpila som po novej kolegyni do práce a urobila som DPH za ňou zaúčtované doklady...a som zistila asi chybu až teraz!!no ale radšej chcem poznať ešte vaše názory na vec...
No bol kúpený nábytok - stôl a stolička, platilo sa kartou, teda normálne máme bloček kde je DPH atď...kolegyňa na to urobila interný doklad - teda 501/261 a 343/261 potom v banke 261/221 no ale na tom internom doklade dala DPH nezahrňovať do priznania???je to správne? veď to je klasický nákup a nábytok išiel do nákladov...:confused: podľa mňa sa to malo dať normálne do priznania a je nárok na odpočet DPH na vstupe, či nie?? poraďte mi prosím či mám pravdu a keď áno tak mám dať dodatočné opravné daňové priznanie???:eek:
Áno, je potrebné podať dodatočné DP k dph.

bolo by dobré sa ešte pozrieť na doklad z ERP či obsahuje náležitosti ktoré sú uvedené v §71 ods.2 vyplývaj.z ods.5) zákona o dph.

Už som pozrela, doklad obsahuje všetky náležitosti, teda ZD, DPH a suma spolu...bože, no super sa teším, nemám šajnu o tom dodatočnom daň. priznaní, čo tam má byť?ako ho vyplniť?

no treba ho vypísať správne ako má byť označiť na začiatku dodatočné, a na konci vyčísliť rozdiel medzi pôvodnym a dodatočným a mínusom tam uviesť rozdiel keďže budete navyšovať vstup a suma sa bude rovnať dph z bločku

Iba na konci vyplniť Údaj dodatočného daň. priznania - ten rozdiel s mínusom? iba tu jedinú kolonku čo sa týka čísiel nič viac?
a keď je ten rozdiel iba 653Sk tak musím to podať keď mi majitelia povedali že ak sa to nemusím podať tak to mám nechať tak???pomóooc

Iba na konci vyplniť Údaj dodatočného daň. priznania - ten rozdiel s mínusom? iba tu jedinú kolonku čo sa týka čísiel nič viac?
a keď je ten rozdiel iba 653Sk tak musím to podať keď mi majitelia povedali že ak sa to nemusím podať tak to mám nechať tak???pomóooc
Ešte to môžeš dať na nedaňovú 548, ako pripočítateľnú položku k ZD, potom nemusí podať dodatočné DP.:cool:

Ešte to môžeš dať na nedaňovú 548, ako pripočítateľnú položku k ZD, potom nemusí podať dodatočné DP.:cool:

No to nie je zlý nápad, teda zaúčtujem normálne k dnešnému dňu na základe ID 548/343 ???
Ďakujem

nie vypísať ho správne komplet kolonky ktoré majú byť vypísané to jest oproti pôvodnému zmeníš len daň na vstupe o sumu nezahrnutú...a nadmerný odpočet navýšiš alebo daňovú povinnosť znížiš a plus na konci vyčísliš rozdiel medzi pôvodným a dodatočným

Ešte to môžeš dať na nedaňovú 548, ako pripočítateľnú položku k ZD, potom nemusí podať dodatočné DP.:cool:

No tak toto bol super nápad, máte u mňa bodíky, urobila som to presne takto keďže sa jedná iba o 653Sk...ďakujem krásne za radu :)

Prečo účet 548? Nemalo by sa to účtovať ako súčasť účtu do 501? ako daňovo uznaný náklad podľa § 19 ods.3) písm.k ) bod.2. zákona o dani z príjmu?

no sú to sporné dva tábory ale aj ja som uvažoval nad tým ale pravda je taká že pri tejto dph vzniká nárok na odpočet to znamená že sa dobrovoľne podnikateľ rozhodol dph neuplatniť tým pádom nespĺňa podmienku tohto ustanovenia kde je jasne napísané dph pri ktorom nevzniká nárok na uplatnenie

Dph, ktorú daňovník zaplatil pri nákupe je daňovo uznaná, pretože nakúp.tovar, mater.je daňovo uznaný náklad a je nárok na odpočet. Pokiaľ si daňovník neuplatnil do nároku na odpočet tak dph sa preúčtuje na účet 501 a dph je daňovo uznaná podľa uvedeného § 19.

V uvedenom ustanovení sa ale píše : daňovým výdavkom je " DPH ak na jej odpočítanie platiteľ dane nemá nárok ....." .
Pri tomto plnení nárok na odpočet bol, takže tá 548 je správna.

no sú to sporné dva tábory ale aj ja som uvažoval nad tým ale pravda je taká že pri tejto dph vzniká nárok na odpočet to znamená že sa dobrovoľne podnikateľ rozhodol dph neuplatniť tým pádom nespĺňa podmienku tohto ustanovenia kde je jasne napísané dph pri ktorom nevzniká nárok na uplatnenie

Súhlasím s Vami...ale predchádzajúci príspevok ma prinútil pozrieť sa do zákona a v súvislosti s tým ma napadla ešte jedna otázočka...teda ak firma kúpila nejaké občerstvenie ktoré podľa zákona nie je daň. výdavok, a teda nemáme nárok na odpočet DPH tak toto DPH si podľa spomínaného
§19 ods 3 pism.k 2. môžme dať do nákladov??? :confused: napr na 548 daňový?

aj postupy účtovania jasne hovoria v paragrafe 52 ods 5 ze dph pri ktorej nevznika narok na dph sa zaúčtuje na príslušný nákladový účet prislúchajúci k danej účtovnej operácii...ale v tomto prípade podľa mňa nárok vzniká takže je to len chyba účtovnej jednotky že si ju neuplatnil neviem či sa dá aplikovať paragraf 19 v takomto prípade je tam podmienka nenárokovateľnosti a on si ju môže nárokovať cez dodatočné daňové priznanie

ano dph z občerstvenia je daňový náklad keĎže vám nevznikol nárok na jej uplatnenie

Dph, ktorú daňovník zaplatil pri nákupe je daňovo uznaná, pretože nakúp.tovar, mater.je daňovo uznaný náklad a je nárok na odpočet. Pokiaľ si daňovník neuplatnil do nároku na odpočet tak dph sa preúčtuje na účet 501 a dph je daňovo uznaná podľa uvedeného § 19.

No už som totálne popletená, tak ako to mám teda zaúčtovať? :eek: 548000 daňový alebo 548001 nedaňový?

prečítajte si príspevky a rozhodnite sa...ja tvrdím že ak vzniká nárok je to nedaňový ak nevzniká je to daňový (viď občerstvenie)

Hm, je vás väčšina. Budem si to ešte musieť slovíčko po slovíčku prečítať. Libus72 nemôžem ti s istotou povedať či áno alebo nie. Prosím ťa a neber to tak, že som ti chcela zle poradiť, ale naozaj ma to zaskočilo. Od 1.1.2006 tam boli zmeny , tak ... budem museiť dôkladnejšie pozrieť.

No už som totálne popletená, tak ako to mám teda zaúčtovať? :eek: 548000 daňový alebo 548001 nedaňový?
Tvoj konkrétny prípad neuplatneného odpočtu DPH, na ktorý bol nárok - 548AE nedaňový výdavok.

áno, je to 548 nedaňový výdavok.
bod2
..."nemá nárok"

Ďakujem všetkým zúčastneným, dala som to na 548 nedaňový...pekný deň ešte

Hm, je vás väčšina. Budem si to ešte musieť slovíčko po slovíčku prečítať. Libus72 nemôžem ti s istotou povedať či áno alebo nie. Prosím ťa a neber to tak, že som ti chcela zle poradiť, ale naozaj ma to zaskočilo. Od 1.1.2006 tam boli zmeny , tak ... budem museiť dôkladnejšie pozrieť.

Jasnačka renča že to neberiem že si chcela zle ... ale aj tak som veľmi rada že si upozornila na ten paragraf, lebo som sa naučila niečo nové, čo nevedela ani moja predchodkyňa - teda DPH z neuznaných daň. výdavkov zaradiť do daň. výdavkov - supeeer! ešte raz vďaka vám všetkým

..teda ak firma kúpila nejaké občerstvenie ktoré podľa zákona nie je daň. výdavok, a teda nemáme nárok na odpočet DPH tak toto DPH si podľa spomínaného §19 ods 3 pism.k 2. môžme dať do nákladov??? :confused: napr na 548 daňový?

ano dph z občerstvenia je daňový náklad keĎže vám nevznikol nárok na jej uplatnenie

Názor, že v takomto prípade ide o daňový náklad, nie je podľa mňa v súlade s predpismi a interpretácia spomínaného odseku § 19 nie je nesprávna.
Podľa § 52 ods. 5 a 7 Postupov PÚ, ak pri prijatí služby alebo tovaru nevzniká nárok na odpočet DPH, je táto daň buď súčasťou ceny služby alebo súčasťou obstarávacej ceny tovaru (tovar sa chápe tovar v zmysle zákona o DPH). Suma sa teda ani nerozúčtováva na základ dane a DPH, ale sa účtuje spolu na vecne príslušný účet nákladov resp. priamo do OC zásob. A ak v zmysle ZDP nie je daňovým výdavkom príslušná služba alebo tovar (konkrétne občerstvenie), nemôže byť daňovým výdavkom ani neodpočítateľná DPH viažúca sa k tejto službe resp. nákupu.

Súhlasím s Andrejom, aj mne sa zdá dosť nelogické dávať DPH z repre do daňových nákladov.

Názor, že v takomto prípade ide o daňový náklad, nie je podľa mňa v súlade s predpismi a interpretácia spomínaného odseku § 19 nie je nesprávna.
Podľa § 52 ods. 5 a 7 Postupov PÚ, ak pri prijatí služby alebo tovaru nevzniká nárok na odpočet DPH, je táto daň buď súčasťou ceny služby alebo súčasťou obstarávacej ceny tovaru (tovar sa chápe tovar v zmysle zákona o DPH). Suma sa teda ani nerozúčtováva na základ dane a DPH, ale sa účtuje spolu na vecne príslušný účet nákladov resp. priamo do OC zásob. A ak v zmysle ZDP nie je daňovým výdavkom príslušná služba alebo tovar (konkrétne občerstvenie), nemôže byť daňovým výdavkom ani neodpočítateľná DPH viažúca sa k tejto službe resp. nákupu.

No tak sme narazili asi na dva protipóly...
dobre takže buď dám do OC cenu občerstvenia /káva, minerálka,smotana/ aj s DPH čiže na 548 nedaňový - podľa postupov účtovania
ale keď nedodržím postupy účtovania a rozúčtujem zvlášť OC a zvlášť DPH tak potom to DPH môžem dať do daň. výdavkov podľa Zákona o DPH §19 ods 3/ pism.k/ 2.
Tak teraz sa asi budeme riadiť nadriadenosťou? Zákon je viac ako Postupy účtovania či nie?
.... nedodržím postupy účtovania - nemôžem si zvýšiť N,... dodržím postupy účtovania - riadim sa zákonom o DPH a zvýšim N.:cool: No skúsení poraďáci raďteeee!
:confused:

No tak sme narazili asi na dva protipóly...
dobre takže buď dám do OC cenu občerstvenia /káva, minerálka,smotana/ aj s DPH čiže na 548 nedaňový .......:confused:
Reprezentačné účtujeme na 513 (celé, vrátane DPH - môj názor) nie na 548. A účet 513 je nedaňový.

Milí Poraďáci,
pomóóc, chcem sa opýtať, nastúpila som po novej kolegyni do práce a urobila som DPH za ňou zaúčtované doklady...a som zistila asi chybu až teraz!!no ale radšej chcem poznať ešte vaše názory na vec...
No bol kúpený nábytok - stôl a stolička, platilo sa kartou, teda normálne máme bloček kde je DPH atď...kolegyňa na to urobila interný doklad - teda 501/261 a 343/261 potom v banke 261/221 no ale na tom internom doklade dala DPH nezahrňovať do priznania???je to správne? veď to je klasický nákup a nábytok išiel do nákladov...:confused: podľa mňa sa to malo dať normálne do priznania a je nárok na odpočet DPH na vstupe, či nie?? poraďte mi prosím či mám pravdu a keď áno tak mám dať dodatočné opravné daňové priznanie???:eek:Záleží na tom, v akom období vznikla daňová povinnosť a či nestihnete ďalšie bezprostredne nasledujúce zdaňovacie obdobie a nezahrniete to do tohto dańového priznania. Podľa § 51 ods. 2 totiž právo na odpočítanie dane môžete uplatniť v dvoch zdaňovacích obdobiach a to:

1. v zdaňovacom období, v ktorom vznikla daňová povinnosť (napr. 1. Q 2006)
alebo
2. v bezprostredne nasledujúcom zdaňovacom období v prípade, že máte faktúru (doklad z ERP) do termínu na podanie daňového priznania za obdobie v ktorom vznikla daňová povinnosť (v naznačenom prípade do 25.4.2006). V tomto prípade by to bol 2. Q. 2006.

Čiže ak spadáte pod tieto dve obdobia a doklad z ERP ste vlastne obdržali pri nákupe, je možné uplatniť odpočítanie dane v dvoch zdaňovacích obdobiach bez povinnosti podať DDP.
Rovnako postupuje mesačný platiteľ, ale právo uplatňuje za jednotlivé mesiace. Napr. mesiac máj, alebo jún, ak by bola dodávka tovaru v máji a obdrží doklad z ERP pri kúpe tovaru.

V tomto prípade by ste účtovne v správnom zdaňovacom období analyticky (predpokladám, že to tak bolo zaúčtované) preúčtovali uplatnenie dane na účte 343 a neuvažovali by ste s nedaňovými nákladmi.

Nakoľko tento pohľad vypadol z diskusie, vrátila som sa k uplatneniu práva na odpočítanie dane.
Viac aj vo vypracovaných otázkach. Napr: "DPH a oneskorený doklad z ERP".

Záleží na tom, v akom období vznikla daňová povinnosť a či nestihnete ďalšie bezprostredne nasledujúce zdaňovacie obdobie a nezahrniete to do tohto dańového priznania. Podľa § 51 ods. 2 totiž právo na odpočítanie dane môžete uplatniť v dvoch zdaňovacích obdobiach a to:

1. v zdaňovacom období, v ktorom vznikla daňová povinnosť (napr. 1. Q 2006)
alebo
2. v bezprostredne nasledujúcom zdaňovacom období v prípade, že máte faktúru (doklad z ERP) do termínu na podanie daňového priznania za obdobie v ktorom vznikla daňová povinnosť (v naznačenom prípade do 25.4.2006). V tomto prípade by to bol 2. Q. 2006.

Čiže ak spadáte pod tieto dve obdobia a doklad z ERP ste vlastne obdržali pri nákupe, je možné uplatniť odpočítanie dane v dvoch zdaňovacích obdobiach bez povinnosti podať DDP.


No vidíte Avo a my tu premýšlame nad nedaňovým výdavkov a pritom tu je ešte jedná možná možnosť , ktorá nikoho z nás nenapadla. :)

No neviem či to pôjde lebo my sme mesační platcovia DPH a doklad bol obdržaný vlastne hneď pri nákupe...keby sme štvrťroční platcovia tak je to v pohode ale takto...?

No neviem či to pôjde lebo my sme mesační platcovia DPH a doklad bol obdržaný vlastne hneď pri nákupe...keby sme štvrťroční platcovia tak je to v pohode ale takto...?Ale obdobie, kedy došlo k nákupu ste neuviedli. Preto bolo načrtnuté jedno z riešení, ktoré by pripadalo do úvahy, keby ste splnili uvádzané podmienky.
U mesačného platiteľa sa berú do úvahy 2 mesiace. Mesiac, kedy vznikla daňová povinnosť a bezprostredne nasledujúci.

Ale obdobie, kedy došlo k nákupu ste neuviedli. Preto bolo načrtnuté jedno z riešení, ktoré by pripadalo do úvahy, keby ste splnili uvádzané podmienky.

Jednalo sa o deň v máji (nepamätám presne ktorý dátum), v júni som urobila priznanie DPH a teraz v júli som zistila tú chybu že za máj nebolo k tej platbe krartou odpočítané DPH...zatiaľ som to DPH dala na 548 nedaňový...

Jednalo sa o deň v máji (nepamätám presne ktorý dátum), v júni som urobila priznanie DPH a teraz v júli som zistila tú chybu že za máj nebolo k tej platbe krartou odpočítané DPH...zatiaľ som to DPH dala na 548 nedaňový...

Pokiaľ k nákupu došlo v máji a doklad z ERP ste obdržali do 15.6.2006 oprava 25.6.2006, nárok na odpočítanie DPH máte v máji alebo v júni. Takže v tomto prípade môžte teraz v daňovom priznaní za jún DPH odpočítať a nie je potrebné uvažovať s DDP, resp. nedaňovými nákladmi.

Jednalo sa o deň v máji (nepamätám presne ktorý dátum), v júni som urobila priznanie DPH a teraz v júli som zistila tú chybu že za máj nebolo k tej platbe krartou odpočítané DPH...zatiaľ som to DPH dala na 548 nedaňový...Čiže spĺňate podmienky na odpočítanie dane v máji, alebo v júni. Obe zdaňovacie obdobia sú rovnocenné a teda môžete uplatniť svoje právo bez povinnosti podať DDP, či účtovať o DPH nákladovo. Ste ešte v termíne na podanie DP za mesiac jún.

Pokiaľ k nákupu došlo v máji a doklad z ERP ste obdržali do 15.6.2006, nárok na odpočítanie DPH máte v máji alebo v júni.Preklep? :) Asi malo byť: ... "a doklad ste obdržali do 25.6.2006" ... termín na podanie DP za mesiac máj (v tomto konkrétnom prípade však termín na podanie DP pripadol na 26.6., nakoľko 25. 6. bola nedeľa).
To len na spresnenie .-)

Ten nákup bol presne 22.5.2006....som si prečítala paragraf 51 zák. o DPH, a plne s Vami súhlasím...Ďakujem krásne za Vaše cenné rady, AltaKE a Jana Acsová, máte u mňa bodíky......teraz už len vyšpekulovať ako ten doklad vymazať z DPH za máj a presunúť do DPH za jún v programe...ešte raz vďaka