cmelko
09.01.18,12:02
Dobrý deň,
poradil by nám niekto?
- platca DPH na Slovensku zaplatil zálohovú platbu za školenie v decembri 2017, ktoré sa uskutoční v ČR(platca DPH) v januári 2018. Po úhrade v decembri nám prišiel daňový doklad z ČR k prijatej platbe s vyčíslením českej DPH. Po ukončení školenia má prísť konečná faktúra.
Naša otázka: Mala česká firma vystavovať daňový doklad k prijatej zálohe?
Podľa nás by sme uvedenú zálohu previedli do roku 2018 a až následne pri konečnej faktúre ju zúčtovali so zálohou bez DPH (tá bola uplatnená v ČR-miesto školenia).
Ďakujeme
a ak teda česká firma postupovala správne, my si tiež uvedený daňový doklad k prijatej zálohe máme zaevidovať ale bez uplatnenia DPH?
monika474
09.01.18,11:19
Ak je školenie určené pre verejnosť a prihlásiť sa môže každý, kto uhradí vstupný poplatok, tak miesto dodania služby sa v takom prípade určí podľa § 16 ods. 3 zákona o DPH - je to miesto, kde sa školenie skutočne vykoná. V takom prípade česká spoločnosť postupovala správne, nakoľko za december 2017 je povinná odviesť DPH z titulu prijatej platby.