Prosím o radu pri zaúčtovaní nasledovného prípadu:
Výrobný podnik nakúpi materiálové zásoby, poskytne odberateľovi službu, pri ktorej mat. zásoby použije a následne mu ich vyfakturuje. Ako postupovať pri zaúčtovaní ?

1. Došlá FA ma MTZ 111/321
2. príjem MT na skad 112/111
3. Vyšlá FA za MT 311/6??
4. Vyskladnenie MT 5??/112


Potrebujem pomôcť s účtami, kde sú otázniky a poradiť, či to bude takto správne:o . Ďakujem
.
.
3) 311/642
4) 542/112

Aké služby poskytne ? Z materialu aj niečo vyrobí ?

Odberateľ dodá surovinu a dodávateľ vykoná službu. Surovina je nakupovaná odberateľom ale materiál nakupuje dodavateľ a fakturuje ho spolu s faktúrou po vykonaní služby. Ide o fľašovanie a spotrebný materiál pri vykonaní služby

Zo zadanej otázky č. 1 nebolo vôbec jasné, o aký účtovný problém sa jedná, preto som uviedol riešenie, ktoré po príspevku č. 4 sa ukázalo nesprávne. Ani teraz nie je celý problém úplne zrozumiteľný. No domnievam sa, že keďže odberateľ dodá surovinu a dodávateľ vykoná službu (plnenie do fliaš), pričom použije nejaký materiál (predpokladám, že nejaký réžijný ako korunkové uzávery, etikety, blomby), priradil by som spotrebu tohto materiálu k cene služby. Teda účtovanie, zjednodušene bez DPH, by som vykonal nasledovne :
Služba 311/602
úbytok materiálu na sklade 501/112

Ďakujem za radu, ide o spotrebu materiálu - korky a etikety /čo som mala uviesť hneď v zadaní otázky/, takže to zaúčtujem ako spotreba materiálu na 501. Ešte raz vďaka.:)

Firma vykonáva službu pre odberateľa - deratizačné práce, pri korej používa rôzne druh nástrah. fakturujem ako službu na 602. Nástrahy pri nákupe účtujem na 501. Spôsob B účtovania. Tieto nástrahy - materiál sa predáva aj bez služby. V tomto prípade to účtujem ako predaj materiálu na 642. Je to správne? Ďakujem

Firma vykonáva službu pre odberateľa - deratizačné práce, pri korej používa rôzne druh nástrah. fakturujem ako službu na 602. Nástrahy pri nákupe účtujem na 501. Spôsob B účtovania. Tieto nástrahy - materiál sa predáva aj bez služby. V tomto prípade to účtujem ako predaj materiálu na 642. Je to správne? Ďakujem

Podľa mňa nie je to správne. Malo by to byť účtované ako predaj tovaru na 604, ak je to pravideľne. Interným dokladom preúčtovať material (501) na tovar (504) v množstve ktoré sa predalo ako tovar.

Predaj materiálu: 542/501
Odberateľská faktúra, predajná cena 311/642 , ak sa jedná o tovar, tak podľa príspevku od smith.

neviem či to mám považovaž za tovar. nakupuje sa to ako materiál pre vykonanie služby, ale niekedy /nie je to pravidelnosť/ sa to predá ďalšiemu podnikateľovi, ktorý tiež vykonáva také isté služby.