Iva1
22.03.12,15:31
Ďakujem za reakciu, faktúra bola splatná 04/2008, tak by sme chceli v r.2011 pohľadávku už odpísať.
Iva1
23.03.12,12:02
Prosím, nenájde sa tu niekto, kto by mi vedel odsúhlasiť účtovanie?
Adiks
24.03.12,22:54
Účtovanie je správne, vplyv na ZD v roku 2011 je podľa mňa -200, lebo je to súčet jednotlivých čiastok vplyvov na základ dane: -200 (vytvorená daňovo uznaná opr.položka na časť pohľadávky v r.2011), +400 (zvýšenie základu dane o opr.položky, ktorých tvorba bola uznaný za daňový výdavok podľa § 20 ZDP), -400 (daňovo uznaný odpis pohľadávky podľa § 19 ods.2 písm.r) ZDP).
KEJKA
25.03.12,06:09
Ďakujem za reakciu, faktúra bola splatná 04/2008, tak by sme chceli v r.2011 pohľadávku už odpísať. ked ste splnili podmienku mať 100% OP, v r. 2011 ju tvoriť nemusíte, a rovno ju môžete odpísať.
391/311..vo výške OP 2010, vplyv na ZD nula
546/311..odpis zvyšku a vplyv na ZD nula
Iva1
25.03.12,20:16
Ďakujem poraďákom za odpovede. Prikloním sa k vplyvu na ZD nula, dúfam, ze to bude OK. Idem na to.
Adiks
25.03.12,20:59
ked ste splnili podmienku mať 100% OP, v r. 2011 ju tvoriť nemusíte, a rovno ju môžete odpísať.
391/311..vo výške OP 2010, vplyv na ZD nula
546/311..odpis zvyšku a vplyv na ZD nula
prepáč, ale nejako mi to nesedí, mne vplyv na ZD vychádza takto:
v roku 2010: 547/391 200, vplyv na ZD -200 (podľa § 20 ods.14 ZDP)
v roku 2011: 391/311 200, vplyv na ZD 0 (+200-200 podľa § 17 ods.28 ZDP)
a zároveň v roku 2011 546/311 200, vplyv na ZD -200 (podľa 19 ods.2 písm.r) ZDP)
Stefan2005
25.03.12,21:40
.... v zadaní to síce nebolo, ale predpokladám, že v r. 2010 i v nasledujúcom sa tvorila daňová opravná položka...
v tom prípade je účtovanie oprávnene súčasťou riadku 100 a nie je dôvod upravovať výsledok hospodárenia vyčíslený v účtovníctve...
Iva1
25.03.12,22:00
Áno, daňová opravná položka. V roku 2010 50% a v roku 2011 zvyšných 50% už priamo odpíšem, lebo v roku 2011 už je splnená podmienka tvorby 100% OP.
junior78
26.03.12,12:55
prepáč, ale nejako mi to nesedí, mne vplyv na ZD vychádza takto:
v roku 2010: 547/391 200, vplyv na ZD -200 (podľa § 20 ods.14 ZDP)
v roku 2011: 391/311 200, vplyv na ZD 0 (+200-200 podľa § 17 ods.28 ZDP)
a zároveň v roku 2011 546/311 200, vplyv na ZD -200 (podľa 19 ods.2 písm.r) ZDP)


označený riadok: len v daňovom priznaní pripočítam a odpočítam? lebo z účtovníctva sa to nepremietne. na každú odpísanú pohľadávku na ktorú sme tvorili OP v minulosti musím v DP pripočítať a odpočítať tak ako sa uvádza hore? to má aký dopad? nechápem

konkrétny prípad
mám také pohľadávky na ktoré sa tvorila OP v roku 2009 50%, v roku 2010 sa netvorilo nič a teraz sú premlčané. chcem odpísať
50%OP z roku 2009 391/311 sumu musím pripočítať a odpočítať iba v daňovom priznaní(alebo vôbec neuvádzam v DP)?
50% zostatková hodnota netvorená OP 546/311 v DP ako pripočítateľná položka lebo je premlčaná

Dakujem
junior78
26.03.12,16:36
Áno, daňová opravná položka. V roku 2010 50% a v roku 2011 zvyšných 50% už priamo odpíšem, lebo v roku 2011 už je splnená podmienka tvorby 100% OP.


Prosím Ťa takto si to riešila?
v roku 2010: 547/391 200, vplyv na ZD -200 (podľa § 20 ods.14 ZDP)
v roku 2011: 391/311 200, vplyv na ZD 0 (+200-200 podľa § 17 ods.28 ZDP)
a zároveň v roku 2011 546/311 200, vplyv na ZD -200 (podľa 19 ods.2 písm.r) ZDP)
Iva1
27.03.12,12:01
Prosím Ťa takto si to riešila?
v roku 2010: 547/391 200, vplyv na ZD -200 (podľa § 20 ods.14 ZDP)
v roku 2011: 391/311 200, vplyv na ZD 0 (+200-200 podľa § 17 ods.28 ZDP)
a zároveň v roku 2011 546/311 200, vplyv na ZD -200 (podľa 19 ods.2 písm.r) ZDP)

Nie celkom.
V roku 2010: som len zaúčtovala 547/391 daňovo (vysporiadané v HV, preto som ZD neupravovala).
V roku 2011: som odúčtovala tvorenú OP z roku 2010 391/311 200,- a súčasne zvyšných 50% zaúčtovala 546/311 (daňovo) 200,- . V roku 2011, lebo došlo k odpisu pohľadávky podľa § 17 ods.28 ZDP upravujem základ dane. V prvom kroku pripočítam +200 (vrátim pôvodne tvorenú OP) a v druhom kroku -200 (znížim o náklad do výšky odpisu). Nakoľko tento vplyv je nulový, tak ho nedávam do daňového priznania.
Takto si to vysvetľujem ja, ale nemám toľko skúseností, preto radšej dám priestor skúsenejším.
junior78
27.03.12,16:00
Dakujem

Mám podobný prípad a už som mal uzatvorené DP . Aj ja som pôvodne spravil tak ako uvádzaš, len som prečítal túto tému a neviem sa rozhodnúť či to mám uviesť v DP(pripočítať, odpočítať) alebo nemusím. u mňa výsledok je tiež 0. nepochopil som z odpovedí ostatných či upravujem základ aj keď bude výsledok 0
junior78
27.03.12,18:05
Nie celkom.
V roku 2010: som len zaúčtovala 547/391 daňovo (vysporiadané v HV, preto som ZD neupravovala).
V roku 2011: som odúčtovala tvorenú OP z roku 2010 391/311 200,- a súčasne zvyšných 50% zaúčtovala 546/311 (daňovo) 200,- . V roku 2011, lebo došlo k odpisu pohľadávky podľa § 17 ods.28 ZDP upravujem základ dane. V prvom kroku pripočítam +200 (vrátim pôvodne tvorenú OP) a v druhom kroku -200 (znížim o náklad do výšky odpisu). Nakoľko tento vplyv je nulový, tak ho nedávam do daňového priznania.
Takto si to vysvetľujem ja, ale nemám toľko skúseností, preto radšej dám priestor skúsenejším.

Prosím skús mi to ešte vysvetliť, nechápem čo som označil. Píšeš, že upravuješ základ dane +- a potom, že neuvádzaš v DP. Potom kde to robíš? dakujem
Iva1
27.03.12,18:53
Tak ako som už písala som začiatočník, takže neviem či je to správne. Tú úpravu základu dane by som mala písať do daňového priznania, ale keď tu na porade všade píšu vplyv na základ dane nula, tak som sa rozhodla to tam nepísať, ale fakt neviem či je to správne. Aj na školení nám vysvetlovali príklad kde bol výsledok nula, ale nenapadlo ma spýtať sa či to máme do DP aj písať. Až teraz keď mám pred sebou daňové priznanie neviem čo s tým.
Iva1
27.03.12,19:01
Ešte ma napadlo, že možno poraďaci myslia, že keď ide o daňové náklady tak sa to vysporiada v priznaní výsledkovo a nemusí sa už upravovať základ dane. Ale o čom je potom § 17 ods.28 ZDP? Snáď ešte niekto poradí.
junior78
28.03.12,06:17
Asi neporadí. V § 17 ods.28 ZDP je jasne napísané čo máme robiť(zvýšiť aj znížiť základ). Jedine v DP to viem spraviť tak to aj spravím. ďakujem za ochotu a že si upozornila na túto povinnosť
Ester plus
28.03.12,06:52
Ak sme na pohľadávky splatné v roku 2007 tvorili postupne účtovne aj daňovo OP podľa zákona o dani z príjmov, teda sme si znižovali základ dane, bude daňový úrad skúmať dôkazy pre tvorbu OP ako upomienky a iné riziká, alebo je postačujúci argument že boli 360, 720 a 1080 dní po splatnosti a boli neuhradené?
Orsz
26.05.12,11:25
Ešte ma napadlo, že možno poraďaci myslia, že keď ide o daňové náklady tak sa to vysporiada v priznaní výsledkovo a nemusí sa už upravovať základ dane. Ale o čom je potom § 17 ods.28 ZDP? Snáď ešte niekto poradí.


§17 je názvom Všeobecné ustanovenia o zisťovaní základu dane - v tomto paragrafe sú položky, ktoré vyslovene "upravujú" HV v r.100 o pripočítateľné a odpočítateľné položky v rámci DP. Takže jednoznačne to musí byť v DP! I keď dopad je nulový, §17 ods. 28 v tomto prípade o tom jasne pojednáva.
yvica
27.03.13,14:32
mohla by som odpísať faktúry, ktoré boli vystavené v r. 2011 a 2012 je to celk. suma asi 125 eur, viem, že nebudú určite uhradené 546/311 a dať oko pripočitateľnú položku-čiže nedaňovo? dík
JARO333333
27.03.13,15:00
Zdravim, chcem poradit.
ked si vybavim živnost na cudzie motorove vozidlo "POSKYTOVANIE SLUZBY VEDENIA CUDZIEHO MOTOROVEHO VOZIDLA" a chcel by som pracovat ako taxikar, co vsetko treba, alebo co vlastne mam vykazovat na konci roku, ked PHM tankuju za svoje, ale doklad o tankovani odovzdavaju majitelovi, "ze na cudzie motorove vozidlo si udajne nemozu davat tankovanie PHM do nakladov. A pokladnicne bloky za trasy taxikary nedavaju a + este si majitel uctuje niekolko centov za KM a este + mu davaju nejake mesacne poplatky a to co im ostane je ich. Praktycky nemaju ziadne podklady na danove a ani nemaju ako vykazat kolko zarobili.
Adiks
10.04.13,11:58
mohla by som odpísať faktúry, ktoré boli vystavené v r. 2011 a 2012 je to celk. suma asi 125 eur, viem, že nebudú určite uhradené 546/311 a dať oko pripočitateľnú položku-čiže nedaňovo? dík
Ak prejde (alebo už prešlo) viac ako 720 dní od splatnosti pri pohľadávkach z roku 2011, vieš ich daňovo odpísať vo výške 100% nominálnej hodnoty podľa § 19 ods.2 písm.i) zákona o dani z príjmov. Pohľadávky z roku 2012 budeš vedieť takto odpísať v roku 2014, keď uplynie viac ako 720 dní od ich splatnosti.
Maya1
13.03.14,15:32
Dobrý deň, spoločnosť k 31.12.2013 eviduje pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) v účtovníctve splatné v r. 2008. Opravné položky neboli tvorené. K jednej pohľadávke mi dali oznámenie o nedobytnosti pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) z roku 2011. K ostatným neexistuje žiadna korešpondencia. Môžem všetky pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) odpísať 546/311 a v DP PO to bude pripočítateľná položka? Ďakujem.
Maya1
13.03.14,16:39
alebo možem použiť § 19 ods. 2 , r) ? Ďakujem
tictac7
15.03.14,19:46
Dobrý deň, spoločnosť k 31.12.2013 eviduje pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) v účtovníctve splatné v r. 2008. Opravné položky neboli tvorené. K jednej pohľadávke mi dali oznámenie o nedobytnosti pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) z roku 2011. K ostatným neexistuje žiadna korešpondencia. Môžem všetky pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) odpísať 546/311 a v DP PO to bude pripočítateľná položka? Ďakujem.
...ups - zadať otázku do debaty starej viac ako rok - fakt blbý nápad. Zadaj si samostatnú otázku!