Ahoj,
potrebovala by som poradiť so zaúčtovaním faktúry od Orange.
Faktúra na celkovú sumu 46 995,50 Sk, v nej je aj čiastka 40 Sk za upomienku. Teda:
za orange celkom: 46 955,50 Sk
základ: 39 458,40 Sk
daň: 7 497,10 Sk
upomienka: 40,00 Sk
podľa internej smernice mám dať 8% ako nedaňové náklady na telefón.
V PÚ som začiatočník, prosim o napísanie presných predkontácií, hlavne čo sa týka nedaňových nákladov. :( :( :(

46.955,50 D 321
40,- MD 544 (myslím, že sú v zmluve uvedené)
36.301,73 MD 518A1-daňové
3.156,67 MD 518A2-nedaňové
7.497,10 MD 343

Nakoľko si začiatočníčka v PÚ skús si pozrieť túto tému: http://www.porada.sk/t8703-svokrina-kuchyna-minikurz-pu.html
Možno Ti niekedy pomôže.

Internú smernicu treba zmeniť / zrušiť na nedaňové náklady 0 %

ďakujem za odpoveď,
určite ešte budem otravovať, svokrinu kuchyňu som už pomaly prelúskala.
Teraz idem účtovať naostro, tak Vás všetkých prosím o súcit a pohotové odpovede.
Bežné účtovné prípady samozrejme dokážem účtovať, len si chcem overiť správnosť.
. .. a možno týmto mojím otravovaním pomôžem aj iným ;) ;) ;)

Internú smernicu treba zmeniť / zrušiť na nedaňové náklady 0 %


Nech sa aj ja priučím... prečo?

Nech sa aj ja priučím... prečo?
Na úvod: nehovorím že sa nemôže stanoviť smernicou % podiel z FA ako nedaňový výdavok.
Ale aký je dôvod dať ako nedaňový výdavok 8 % z FA? Ak bude 10.000,-ová alebo aj 80.000,-ová, bude to stále tých 8 %. Určite bol zámer taký, že tých 8% sú súkromné hovory. Už som tu nie raz prezentoval, nie som zástancom nejakého percentuálneho členenia faktúry. Keď dospejem k tomu, že chcem niečo deliť, tak si vyžiadam výpis hovorov a vyznačím tam, ktoré hovory pokladám za súkromné. Na mieste daňového úradníka by som sa pri takto vysokej čiastke za telefón určite pozrel na výpis volaní - aj keď na druhej strane nevedel by som dokázať, že ktorý hovor možno pokladať za súkromný. Dúfam, že som to napísal jasne. Ešte niečo: ak sú súkromné hovory, tak na tie nie je nárok na odpočet DPH.

Na úvod: nehovorím že sa nemôže stanoviť smernicou % podiel z FA ako nedaňový výdavok.
Ale aký je dôvod dať ako nedaňový výdavok 8 % z FA? Ak bude 10.000,-ová alebo aj 80.000,-ová, bude to stále tých 8 %. Určite bol zámer taký, že tých 8% sú súkromné hovory. Už som tu nie raz prezentoval, nie som zástancom nejakého percentuálneho členenia faktúry. Keď dospejem k tomu, že chcem niečo deliť, tak si vyžiadam výpis hovorov a vyznačím tam, ktoré hovory pokladám za súkromné. Na mieste daňového úradníka by som sa pri takto vysokej čiastke za telefón určite pozrel na výpis volaní - aj keď na druhej strane nevedel by som dokázať, že ktorý hovor možno pokladať za súkromný. Dúfam, že som to napísal jasne. Ešte niečo: ak sú súkromné hovory, tak na tie nie je nárok na odpočet DPH.

Súhlasím.
Avšak keďže zadávateľ témy bez uvedenia dôvodu napísal tých 8%, nie je dôvod jednoznačne povedať, že aj tie sú daňové.

Sme výrobná firma, materiál objednávame na základe projektovej dokumentácie. Máme minimálne skladové zásoby, vedieme len pár položiek zásob pre potreby servisu. Vediem sklad spôsobom B.
Sklad som začala účtovať príjemkami na základe DL a poprípade bločkov z ERP.
V priebehu mesiaca účtujem nákup materiálu 501/321,211
ak je niečo za prepravu 501AE/321

mám robiť na konci mesiaca výdaj do spotreby na jednotlivé zákazky
na základe výdajok alebo stačí odúčtovať spotebu zásob na základe inventarizácie ku koncu roka?

Sme výrobná firma, materiál objednávame na základe projektovej dokumentácie. Máme minimálne skladové zásoby, vedieme len pár položiek zásob pre potreby servisu. Vediem sklad spôsobom B.
Sklad som začala účtovať príjemkami na základe DL a poprípade bločkov z ERP.
V priebehu mesiaca účtujem nákup materiálu 501/321,211
ak je niečo za prepravu 501AE/321

mám robiť na konci mesiaca výdaj do spotreby na jednotlivé zákazky
na základe výdajok alebo stačí odúčtovať spotebu zásob na základe inventarizácie ku koncu roka?
No ak vediete účtovanie zásob spôsobom B, treba na konci roka na základe inventarizácie preúčtovať zostatok zásob 112/501