PORADA.sk
PORADA.sk

Klikne pre zoradenie od najlepšej odpovede: : Pripočítateľné a odpočítateľné položky pre PO



mimaemma
03.03.08, 09:55
Hľadala som tu v témach, ale nenašla som..:confused:
Kde by som našla aktuálny zoznam všetkých pripočítateľných a odpočítateľných položiek pre PO?
Poradí niekto?

Dana K.
03.03.08, 10:00
Presný zoznam asi nenájdeš nikde, u jednej PO môže byť nejaký náklad daňovo uznateľným výdavkom, u iného nie.
Ale z tých najčastejších pripočítateľné - výdavky účtované na účte 513,543, účtovné odpisy, ktoré prevyšujú daňové, "nadspotreba" PHM, a všetky ďalšie výdavky účtované na nákladových účtoch, ktoré nesúvisia s podnikaním

mimaemma
03.03.08, 10:05
ďakujem, a čo s 563, 663? Tie neovplyvňujú základ dane?

Dana K.
03.03.08, 10:53
Ja keď som chodievala na školenia ohľadom daňových priznaní, tak pani lektorka nám radila, že najlepšou pomôckou pri určovaní pripočit. a odpočit. položiek je vziať si 4.stranu daňového priznania pre PO, tam je tabuľka pomocných výpočtov, ísť riadok po riadku a na papier si písať, čo všetko k tomu riadku patrí. Tak si zistíš všetko, čo treba pripočítať k daňovému základu.

mimaemma
04.03.08, 07:39
ok, ďakujem Ti za tip:)

erika_H
04.03.08, 18:30
Poradíte mi prosím,či má správne v daň.priznaní PO zadané pripoč.položky?
nadspotreba PHM k riadku 130,pomocný riadok 3 (v časti A)
neuplatnená DPH k riadku 130, pomocný riadok č.14?
nedaňové odpisy - teda tento rok neodpisovali,takže som zaúčtovala 551 nedaň.N/082
mám v daň. prizn. v casti B odpisy hm.majetku r.3 - nikde inde

Mám to prosím správne?Ďakujem

erika_H
05.03.08, 09:43
Poradíte mi prosím,či má správne v daň.priznaní PO zadané pripoč.položky?
nadspotreba PHM k riadku 130,pomocný riadok 3 (v časti A)
neuplatnená DPH k riadku 130, pomocný riadok č.14?
nedaňové odpisy - teda tento rok neodpisovali,takže som zaúčtovala 551 nedaň.N/082
mám v daň. prizn. v casti B odpisy hm.majetku r.3 - nikde inde

Mám to prosím správne?Ďakujem
posúvam
a ešte odpisy aj na riadok 150 myslím
prosím Vás,keď má s.r.o. stratu,ale z bank.úrokov kreditných zaplatila 1,- Sk zrážk.daň,uviedla som ju do daň. priznania § 43-je to preplatok na dani 1 Sk
Mám to prosím Vás v poriadku?Ďakujem

kalkulka
25.03.08, 14:17
A čo so zúčtovaním rezervy na záručné opravy vytvorenej v r. 2006. V r. 2007 som ju rozpustila na 323/518, čiže zvýšila som HV. Mám s ňou ešte niečo robiť v DP? Mám ju odrátať z daňového základu? Už mi asi nezapína.

Alexandra777
26.03.08, 13:21
prosím Vás spotrebu PHL si na účely DPH účtujem podľa faktúr alebo pokl. blokov a až na konci roka si prepočítam skutočnú spotrebu PHL? Ovplyvňuje mi to výšku DPH, alebo iba daň z príjmu?

Zoltán Kovács
26.03.08, 13:23
prosím Vás spotrebu PHL si na účely DPH účtujem podľa faktúr alebo pokl. blokov a až na konci roka si prepočítam skutočnú spotrebu PHL? Ovplyvňuje mi to výšku DPH, alebo iba daň z príjmu?

Iba daň z príjmu. Nadspotreba, resp. úspora PHL neovplyvňuje DPH.

Alexandra777
26.03.08, 13:29
ďakujem Smith, si zlato. Takže ešte nadspotreba PHL mi môže ovplyvniť daň z príjmu, ale DPH určite nie? Žiaden daňovák mi nastopro nevytkne, že mám v DPH účtovanú PHL ale v daňovom pripočítanú?

Tweety
26.03.08, 13:30
ďakujem Smith, si zlato. Takže ešte nadspotreba PHL mi môže ovplyvniť daň z príjmu, ale DPH určite nie? Žiaden daňovák mi nastopro nevytkne, že mám v DPH účtovanú PHL ale v daňovom pripočítanú?
Áno, je to pripočítateľná položka k ZD, ale neovplyvní celkovú už účtovanú dph.

Zoltán Kovács
26.03.08, 13:32
ďakujem Smith, si zlato. Takže ešte nadspotreba PHL mi môže ovplyvniť daň z príjmu, ale DPH určite nie? Žiaden daňovák mi nastopro nevytkne, že mám v DPH účtovanú PHL ale v daňovom pripočítanú?

Nevytkne. Doklad o kúpe máš, ktorý zodpovedá predpisom zákona. A za to nemôžeš, že výrobca neuvádza správny údaj o spotrebe (väčšinou ani jeden). V najnovších TP áut je iba jeden údaj o spotrebe, ktorý napr. vôbec nekorešponduje so skutočnosťou pri jazde v meste.

Alexandra777
26.03.08, 13:32
Neviete mi prosím poradiť aj nejaký zákon, na ktorý by som sa mohla odvolať, keby mi to chceli vytknúť?

Zoltán Kovács
26.03.08, 13:33
Neviete mi prosím poradiť aj nejaký zákon, na ktorý by som sa mohla odvolať, keby mi to chceli vytknúť?

Keď to vytknú, tak oni by sa mali odvolávať na nejaký §§ zákona o DPH, čo im asi sa nepodarí.

Alexandra777
26.03.08, 13:35
ďakujem za rady

Alexandra777
26.03.08, 13:38
A náhrady škôd, kt. sme museli poskytnúť telekomunikáciám, mám dať pre istotu ako pripočítateľnú položku, alebo nie?

Robina
26.03.08, 13:41
Neviem, či som v správnej téme, ale potrebovala by som radu. Asi som niekde urobila chybu a verím, že mi poradíte: s.r.o. vznikla 20.09.2007 a vyšiel výsledok hospodárenia strata 32 tis. Lenže v súvahe v r. 085 mám 323 tis. Viem, že r. 085 súvahy sa musí rovnať r. 57 výkazu kde mám -32 tis. Asi som niečo doplietla s účtovaním ZI, však? Nerobila som ešte začínajúcu firmu a som z toho hotová. Neviete mi poradiť, prosím?

Zoltán Kovács
26.03.08, 13:43
Neviem, či som v správnej téme, ale potrebovala by som radu. Asi som niekde urobila chybu a verím, že mi poradíte: s.r.o. vznikla 20.09.2007 a vyšiel výsledok hospodárenia strata 32 tis. Lenže v súvahe v r. 085 mám 323 tis. Viem, že r. 085 súvahy sa musí rovnať r. 57 výkazu kde mám -32 tis. Asi som niečo doplietla s účtovaním ZI, však? Nerobila som ešte začínajúcu firmu a som z toho hotová. Neviete mi poradiť, prosím?

No si mimotemy. Takže rozdiel máš 346. Tých 300 je základné imanie spoločnosti?

Robina
26.03.08, 13:56
Nie 200 tis.

Zoltán Kovács
26.03.08, 13:58
Nie 200 tis.

Tak chyba bude niekde inde ako pri účtovaní základného imania.

Robina
26.03.08, 14:06
Keď som si ešte urobila teraz doúčtovanie ZI voči spoločn., tak mám riadok 085 v tis. 23 a vo výkaze stále správne -32 tis. stratu.

Robina
26.03.08, 14:12
Nič iné mi nevychádza na 23 tis len zriaď. náklady na 518 účte /22700,- Sk/ˇMám ich zaúčtované 518/211.

Dav
26.03.08, 14:26
mimotemy Rozdiel medzi číslami je 9, čiže je možná aj transpozičná chyba, po slovensky preklep čísel . Poznám to a nemám rada .;)

azla
26.03.08, 14:38
mimotemy Rozdiel medzi číslami je 9, čiže je možná aj transpozičná chyba, po slovensky preklep čísel . Poznám to a nemám rada .;)

Ja tam vidím rozdiel medzi +32 a -23 (aspoň tak to vyplýva z príspevku trochu vyššie)

Robina
26.03.08, 15:29
popíšem účtovanie a možno skôr mi pomôžete: 353/411 200 tis, 221/353 200 tis., 518/211 22700 /asi tým 23 tis/, 211/365 200 tis. , 365/211 200 tis - to je asi všetko okolo ZI. Čo mámzle?

Zoltán Kovács
26.03.08, 15:32
popíšem účtovanie a možno skôr mi pomôžete: 353/411 200 tis, 221/353 200 tis., 518/211 22700 /asi tým 23 tis/, 211/365 200 tis. , 365/211 200 tis - to je asi všetko okolo ZI. Čo mámzle?


Označenému nerozumiem. Čo to chce byť? Podľa uvedeného máš pokladňu v mínuse.

Dav
26.03.08, 16:07
Ja tam vidím rozdiel medzi +32 a -23 (aspoň tak to vyplýva z príspevku trochu vyššie)
Áno, ale 23 sú náklady a 32 strata. Buď už nemyslím (31.3.), alebo si sedím na vedení, ale keď mám (len) náklady 23 tisíc, mám z nich stratu 23 tisíc. A píše sa o strate 32 tisíc.

Robina
26.03.08, 16:45
mala som tam PS 50 tis./myslím v pokladni/

azla
26.03.08, 18:03
popíšem účtovanie a možno skôr mi pomôžete: 353/411 200 tis, 221/353 200 tis., 518/211 22700 /asi tým 23 tis/, 211/365 200 tis. , 365/211 200 tis - to je asi všetko okolo ZI. Čo mámzle?

V Aktívach máš
221 200
211 27 (ak si mala 50 a minula 23;ostáva 27)
--------------------------------------------------
227

Pasíva
411 200
365 50 (peniaze do pokladne sa Ti museli nejako dostať, asi ich dal
spoločník) mala by si mať PPD 50 000,- 211/365
Zvýraznené zápisy v Tvojom zadaní zruš, nevidím dôvod
--------------
250

250-227=23 je strata.

Ak zvýraznené zápisy v zadaní zrušíš, zvýraznený zápis v odpovedí doučtuješ, tak Ti to bude sedieť. (som zvedavá ?!)

Zoltán Kovács
26.03.08, 18:05
A zahrali sme sa na Colombo, kým sme dospeli k podstatným informáciam. :D

azla
26.03.08, 18:08
A zahrali sme sa na Colombo, kým sme dospeli k podstatným informáciam. :D
Berme to tak, že všetci sme raz začínali.http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif

kalkulka
26.03.08, 18:58
A čo so zúčtovaním rezervy na záručné opravy vytvorenej v r. 2006. V r. 2007 som ju rozpustila na 323/518, čiže zvýšila som HV. Mám s ňou ešte niečo robiť v DP? Mám ju odrátať z daňového základu? Už mi asi nezapína.
Haló, haló neporiešime aj toto?

Robina
26.03.08, 19:02
tak vám teraz poviem, že kde som mala sprostú chybu: namiesto 132/131 som dala 112/131 /ale neviem ako - keď niečo chcem zmeniť tak ma nepustí/ a prišla som na to až keď som si nakreslila klasické téčka. Ja viem, že v pú som stále začiatočník, v Jú som lepšia, ale snažím sa. A veľmi pekne Ďakujem., že ste sa snažili mi pomôcť.

azla
26.03.08, 19:21
tak vám teraz poviem, že kde som mala sprostú chybu: namiesto 132/131 som dala 112/131 /ale neviem ako - keď niečo chcem zmeniť tak ma nepustí/ a prišla som na to až keď som si nakreslila klasické téčka. Ja viem, že v pú som stále začiatočník, v Jú som lepšia, ale snažím sa. A veľmi pekne Ďakujem., že ste sa snažili mi pomôcť.
Zámena účtov 112 namiesto 132 Ti vôbec nemohla robiť rozdiel v HV. Jedno je v aktívach aj druhé. (jedine si mohla mať zlé definované charakteristiky účtov A, P )

Rozalka
26.03.08, 19:28
Haló, haló neporiešime aj toto?
Ak si tvorbu tejto rezervy považovala za pripočítateľnú (mala byť, nie je zákonná), tak jej zrušenie je odpočítateľnou položkou.

Robina
26.03.08, 19:45
fakt som opravila len tieto dva účty a dostala sa mi do r. 085 tá správna suma. A dnešný deň môžem pekne zakončiť.

kalkulka
27.03.08, 04:52
Ak si tvorbu tejto rezervy považovala za pripočítateľnú (mala byť, nie je zákonná), tak jej zrušenie je odpočítateľnou položkou.
Tiež si myslím. Veď tak to bolo aj v minulosti. Len akosi nie som ešte zvyknutá na tie nové účtovačky.

juliam
15.05.09, 10:31
zdravím. pomáham známej s úlohou do školy, ale ja robím len JÚ, tak by som vás poprosila o odsúhlasenie, resp. o radu:
1. všetko čo je nad zákonný limit je PP
2. 513 - pohostenie - PP
reklamné predmety do 16,60 eur - daňový výdavok
letáková reklama - ?
3. 518 - sprostredkovanie FO neuhradené - PP
4. 544 - penále za oneskorenú platbu dodávateľovi - daňový výdavok
5. 549 - manko v predajni - nad normu je PP?
6. 551 - účtovné odpisy sú väčšie ako daňové - rozdiel je PP
7. 644 - úroky z omeškania neuhradené - OP
8. 654 - zúčt.ost.rezerv - rezerva na prebiehajúci súdny spor - ?
9. 511 - opravy 2323 eur, z toho oprava mot.vozidla, ku ktorej bola prijatá náhrada z poisťovne 1825 eur - ?
648 - náhrada od poisťovne za škodu na mot.vozidle 1327 eur - ?

ďakujem pekne za kontrolu a rady.

juliam
15.05.09, 10:33
ešte som zabudla. ona potrebuje urobiť akože RZDP - ak by to nebol pre niekoho problém, mohli by ste mi napísať aj riadky, do ktorých to zapísať? dík

azla
15.05.09, 11:27
zdravím. pomáham známej s úlohou do školy, ale ja robím len JÚ, tak by som vás poprosila o odsúhlasenie, resp. o radu:
1. všetko čo je nad zákonný limit je PP
2. 513 - pohostenie - PP OK
reklamné predmety do 16,60 eur - daňový výdavok OK
letáková reklama - ? daňový výdavok
3. 518 - sprostredkovanie FO neuhradené - PP OK...r.260
4. 544 - penále za oneskorenú platbu dodávateľovi - daňový výdavok
Ak sú zmluvné OK
5. 549 - manko v predajni - nad normu je PP? OK...tab.A, r.8
6. 551 - účtovné odpisy sú väčšie ako daňové - rozdiel je PP OK...r.150
7. 644 - úroky z omeškania neuhradené - OP OK...R.260
8. 654 - zúčt.ost.rezerv - rezerva na prebiehajúci súdny spor - ? Účet 654 je chybný, nepoužíva sa.
9. 511 - opravy 2323 eur, z toho oprava mot.vozidla, ku ktorej bola prijatá náhrada z poisťovne 1825 eur - ? Daňový výdavok, nič neporovnávaš
648 - náhrada od poisťovne za škodu na mot.vozidle 1327 eur - ? Zdaňovaný príjem (náhrada za fa za opravu, že ?)

ďakujem pekne za kontrolu a rady.


Na prebiehajúci súdny spor rezervá ?
Nebola to náhodou tvorba opravnej položky na pohľadávku (ktorá je predmetom súdneho sporu ?) ....ten účtovný prípad č. 8 si ešte prejdite o čo tam ide, lebo toto mi nie je celkom jasné.

juliam
15.05.09, 15:25
Pôvodca textu príspevku: juliam Pozri príspevok
zdravím. pomáham známej s úlohou do školy, ale ja robím len JÚ, tak by som vás poprosila o odsúhlasenie, resp. o radu:
1. všetko čo je nad zákonný limit je PP - napr. spotreba phl, stravné..., do ktorého riadku sa to dáva? tak ako manko - tab.A, riadok 8?
2. 513 - pohostenie - PP OK
reklamné predmety do 16,60 eur - daňový výdavok OK
letáková reklama - ? daňový výdavok
3. 518 - sprostredkovanie FO neuhradené - PP OK...r.260 (nemá to byť na riadku 140 II. časť?)
4. 544 - penále za oneskorenú platbu dodávateľovi - daňový výdavok
Ak sú zmluvné OK
5. 549 - manko v predajni - nad normu je PP? OK...tab.A, r.8
6. 551 - účtovné odpisy sú väčšie ako daňové - rozdiel je PP OK...r.150
7. 644 - úroky z omeškania neuhradené - OP OK...R.260
8. 654 - zúčt.ost.rezerv - rezerva na prebiehajúci súdny spor - ? Účet 654 je chybný, nepoužíva sa - odkedy sa nepoužíva?
9. 511 - opravy 2323 eur, z toho oprava mot.vozidla, ku ktorej bola prijatá náhrada z poisťovne 1825 eur - ? Daňový výdavok, nič neporovnávaš
648 - náhrada od poisťovne za škodu na mot.vozidle 1327 eur - ? Zdaňovaný príjem (náhrada za fa za opravu, že ?)

ďakujem pekne za kontrolu a rady.

Na prebiehajúci súdny spor rezervá ?
Nebola to náhodou tvorba opravnej položky na pohľadávku (ktorá je predmetom súdneho sporu ?) ....ten účtovný prípad č. 8 si ešte prejdite o čo tam ide, lebo toto mi nie je celkom jasné - toto asi ani jej nebude jasné. ak by to bola tá tvorba, tak na akom účte by to malo byť? 655? a bude to zdaň.príjem?

ešte som našla ja jednu chybu: v zadaní má napísaný účet 552 - rezerva na zostavenie DP a rezerva na nevyčerpanú dovolenku zam. - ale ked som pozerala účt.osnovu, tento účet sa nepoužíva. na akom účte by to potom malo byť?

optimistka
15.05.09, 15:35
rezervy sa účtujú na účet, s ktorým príslušná rezerva súvisí
rezerva na nevyplatené dovolenky 521/323
rezerva na odvody k ND 524/323
rezerva na účtovnú závierku 518/323
rezervy sa už nerozpúšťajú cez výnosy asi od r.2007

juliam
15.05.09, 21:32
vie mi ešte niekto odpovedať na to hore podčiarknuté? dík

juliam
16.05.09, 11:51
mám ešte jednu otázku - neviem to nikde nájsť: pripočitateľnou položkou sú všetky fa, ktoré mi FO nezaplatila? mám na mysli napr. fa za materiál, tovar a pod... alebo sa to vzťahuje len na služby?

optimistka
16.05.09, 12:35
pripočitateľnou položkou je nájomné a odplaty za sprostredkovanie, ktoré máš ty ako účtovná jednotka uhradiť, nájomné je potrebné aj časovo rozlíšiť
teda ktoré si ty nezaplatila, ale máš ich zúčtovaná v nákladoch napr. na účte 518
pozri § 19 ods.4 zákon o dani z príjmov

juliam
17.05.09, 10:52
ďakujem za rady

kira
25.05.10, 11:56
Dobrý deň, robím mimoriadnu uzávierku a v r. 2002 a 2003 boli tvorené rezervy na update. Dodnes neboli zrušené, rozpustené. Sú to pripočítateľné položky? Ako ich zrušiť? K DP z týchto rokov sa neviem dostať.

KEJKA
25.05.10, 12:11
pravdepodobne tie rezervy nie sú aktuálne. treba ich zrušiť a dodaniť. Nevieš preukázať, že boli v tom roku nedaňové, tak by som to neriskovala.

kira
25.05.10, 12:18
KEJKA ďakujem, zruším ich 323/548 nedaňové.

KEJKA
25.05.10, 12:22
prečo nedaňové? ved toto zrušenie ti zvyšuje HV a ako chceš preukázať právo zníženia ZD? Veď si napísala, že sa k pôvodným dokladom a DPPO nevieš dostať.
Ale rob, ako myslíš.

kira
25.05.10, 12:33
prečo nedaňové? ved toto zrušenie ti zvyšuje HV a ako chceš preukázať právo zníženia ZD? Veď si napísala, že sa k pôvodným dokladom a DPPO nevieš dostať.
Ale rob, ako myslíš.

Máš pravdu, ja som to nedomyslela, vďaka, že si ma upozoznila

alenad
17.03.11, 15:03
Pekný deň prajem.
Nevyplatený úrok k 31.12. z pôžičky od fyz.osoby je daňovým nákladom?

alenad
18.03.11, 09:29
Pekný deň prajem.
Nevyplatený úrok k 31.12. z pôžičky od fyz.osoby je daňovým nákladom?
prosím, poradí niekto?

KEJKA
18.03.11, 13:51
Pekný deň prajem.
Nevyplatený úrok k 31.12. z pôžičky od fyz.osoby je daňovým nákladom?
áno.

Ivánuška
18.03.11, 15:58
Prosím poradí mi niekto?
Predchádzajúca účtovníčka zaúčtovala v roku 2006 odložený danový záväzok z rozdielu účtovných a danových odpisov. (účtovné boli nižšie ako danové). Ja vôbec tomu nejak nerozumiem a neviem čo mam s tým urobiť. Majetok na ktorý sa to vzťahovalo už je odpísaný a predaný v roku 2009.
Teraz riešim ako zlikvidovať odložený danový zaväzok. Pred. účtovníčka mi povedala že ten odpis (danový -účtovný) mám povýšiť ZD v DP a o to zaplatiť väčšiu dan.
Ale mne nesedia v hlavnej knihe oprávky presne o tu sumu ktorá robí rozdiel medzi účtovnými a danovými odpismi (mám ich doúčtovať? 551/082), tým sa mi to dostane do DP ano, vypočítam z toho dan v DP a zaúčtujem ju a uhradím, ale tým sa mi nezlikviduje odložený danový zaväzok, .. som z toho domotana, hrozne... vie mi niekto polopatisticky poradiť ako to mam urobiť aby som vyrovnala oprávky a zrušila danový záväzok?
:eek::confused::confused::confused::confused::conf used::confused::confused::confused::confused::conf used::confused::confused: môj mail g.ivika@zoznam.sk alebo skype gulaa30

KEJKA
18.03.11, 18:50
odložená daň a odpisy/oprávky nemajú nič spoločné.
odložená daň sa účtovala 592/481 a teraz ju zlikviduješ 481/592 úplne jednoducho.
592 ako aj 591 nevchádzajú do HV pred zdanením, teda nemôžu byť pripočitateľnou položkou, radšej odporúčam 481/592 účtovať až pri účtovaní bežnej splatnej dane, aby si sa ešte viac nezamotala. A súčasne je to fajn, že nemusíš riešiť daňové hľadisko, lebo predaj bol v r.2009, vtedy sa už odl.daň mala zlikvidovať.
odpisy - musíš pozrieť a porovnať účtovné a daňové odpisy u každého majetku aj toho zlikvidovaného. Tipujem, že pri predaji alebo na konci odpisovania nebola zohľadnená daňová zostatková cena, resp. neboli doúčtované odpisy 551/081.
Ak zistíš, že sa vzťahujú naozaj k tomu predanému majetku, tak doúčtuj na nedaňový účet 551, alebo ak je to väčšia suma, tak na 428.

RenataK
18.03.11, 19:27
Prosím o radu 545 do akého riadku DP PO? Ďakujem

srska
18.03.11, 19:37
Prosím o radu 545 do akého riadku DP PO? Ďakujem
130

Ivánuška
18.03.11, 19:50
odložená daň a odpisy/oprávky nemajú nič spoločné.
odložená daň sa účtovala 592/481 a teraz ju zlikviduješ 481/592 úplne jednoducho.
592 ako aj 591 nevchádzajú do HV pred zdanením, teda nemôžu byť pripočitateľnou položkou, radšej odporúčam 481/592 účtovať až pri účtovaní bežnej splatnej dane, aby si sa ešte viac nezamotala. A súčasne je to fajn, že nemusíš riešiť daňové hľadisko, lebo predaj bol v r.2009, vtedy sa už odl.daň mala zlikvidovať.
odpisy - musíš pozrieť a porovnať účtovné a daňové odpisy u každého majetku aj toho zlikvidovaného. Tipujem, že pri predaji alebo na konci odpisovania nebola zohľadnená daňová zostatková cena, resp. neboli doúčtované odpisy 551/081.
Ak zistíš, že sa vzťahujú naozaj k tomu predanému majetku, tak doúčtuj na nedaňový účet 551, alebo ak je to väčšia suma, tak na 428.
Ale suma odpisov je suma rozdielu účtovných odpisov a danových a z toho je vypočítaná dan 19% a to je suma zaučtovaná ako odložený dan. záväzok. tak preto si myslím že to súvisí jedno z druhým.. zatial to mam tak ako si napísala, doúčtované odpisy predaného majetku a mam to na analytickom ako nedanové...
Dakujem krasne za radu KEJKA

KEJKA
18.03.11, 20:14
s tou odloženou daňou je to správne, ale nie je tam iná väzba.
Takže už ti to sedí?

Ivánuška
18.03.11, 21:10
Tak to zhrniem môžem?: Doučtovala som odpisy 551/082 na analytiku lebo to vyhodím zo zakladu v danovom priznaní a odložený danový zavazok odúčtujem na 592 a tiež to vyhodím v danovom priznaní.. a tým je to vybavené? :rolleyes:

KEJKA
18.03.11, 21:17
Tak to zhrniem môžem?: Doučtovala som odpisy 551/082 na analytiku lebo to vyhodím zo zakladu v danovom priznaní a odložený danový zavazok odúčtujem na 592 a tiež to vyhodím v danovom priznaní.. a tým je to vybavené? :rolleyes:

nie som si istá, ako to myslíš s tým vyhadzovom, ešte raz si pozorne prečítaj moju pôvodnú odpoved...........

odložená daň a odpisy/oprávky nemajú nič spoločné.
odložená daň sa účtovala 592/481 a teraz ju zlikviduješ 481/592 úplne jednoducho.
592 ako aj 591 nevchádzajú do HV pred zdanením, teda nemôžu byť pripočitateľnou položkou, radšej odporúčam 481/592 účtovať až pri účtovaní bežnej splatnej dane, aby si sa ešte viac nezamotala. A súčasne je to fajn, že nemusíš riešiť daňové hľadisko, lebo predaj bol v r.2009, vtedy sa už odl.daň mala zlikvidovať.
odpisy - musíš pozrieť a porovnať účtovné a daňové odpisy u každého majetku aj toho zlikvidovaného. Tipujem, že pri predaji alebo na konci odpisovania nebola zohľadnená daňová zostatková cena, resp. neboli doúčtované odpisy 551/081.
Ak zistíš, že sa vzťahujú naozaj k tomu predanému majetku, tak doúčtuj na nedaňový účet 551, alebo ak je to väčšia suma, tak na 428.

Ivánuška
18.03.11, 21:28
ano ano uvedomila som si to... ale už som to tam vycapila...hehehe,... maš to so mnou trápenia... hihi.. ale dakujem krasne za trpezlivosť.... ja sa občas moc zamyslam premýšlam a z takýchto vecí mam hrôzu a musím si to s niekym odkonzultovať vždy, ale už sa zamýšlať nejdem urobím to takto AAAAA JE TOOOO :-D :-D

KEJKA
18.03.11, 21:30
OK

Kristína_B
25.03.11, 17:26
Dobrý deň,
chcela by som sa spýtať, kam uvediem v DP 45% z hodnoty stravných lístkov. Ak to môj názor správny, ide o pripočitateľnú položku.
S tým súvisí aj nasledovné - vyšiel mi zisk vo výške cca 15.000 EUR. Z minulých období mi zostala "neumorená strata" vo výške cca 2000 EUR. Z daňového hľadiska : k 15.000 pripočítam 150 EUR (45% z hodnoty SL) a od tejto sumy odpočítam 2000 EUR a teda z 13150 vypočítam daň a tú odvediem? V tom prípade ale pri zaúčtovaní predpisu dane mi táto účtovná nebude sedieť s tou, ktorá bude v daňovom priznaní. Tú totiž vypočítavam zo sumy 15.000,- Možno miešam hrušky s jablkami a preto potrebujem poradiť.
Dakujem za pomoc.

Rozalka
25.03.11, 17:43
Predpis dane zaúčtuješ taký, aký ti vyjde z priznania, v žiadnom prípade nemôže byť rozdielny.
V r. 410 DP PO uvedieš sumu odpočítavanej dane (2000), v r. 420 bude už len 13150 a ďalej pokračuje podľa predtlače.

591/341 zaúčtuješ presne to, čo je na r. 800
ak boli preddavky 341/341AE sumu z r. 840
a na účte 341 zostane "Daň k úhrade".

Zoltán Kovács
25.03.11, 18:03
Malá podotázka: Prečo je 45% hodnoty str.lístkov pripočitateľná suma? Mám to chápať tak, že zamestnanci dostávali str.lístky bez toho aby uhradili 45% hodnoty? Ak áno, potom tento podiel im bol v rámci mzdy zdanený, ako nepeňažný príjem?

Kristína_B
25.03.11, 18:57
Malá podotázka: Prečo je 45% hodnoty str.lístkov pripočitateľná suma? Mám to chápať tak, že zamestnanci dostávali str.lístky bez toho aby uhradili 45% hodnoty? Ak áno, potom tento podiel im bol v rámci mzdy zdanený, ako nepeňažný príjem?
Hm, nebol..
Znamená, že mám radšej urobiť príjem do pokladne a pri zaevidovaní faktúry ju rozdeliť ako 527 - 55% a nejaká pohľadávka voči zamestnancovi - 45%? A tým mám aj problém s pripočitateľnou čiastkou vyriešený?
A otázočka - ak zamestnávateľ akosi "pozabudol" objednávať a dávať zamestnancom SL, je možné im "vyplatiť príspevok na stravu" dodatočne? No myslím tým na konci každého mesiaca urobiť v účtovníctve "sročky" VPD ako náhrada zamestnancom za stravné? Napríklad len 55% zo zákonného prídelu a nebude to potrebné zdaniť?
Ďakujem obom za radu!

Kristína_B
26.03.11, 08:34
Hm, nebol..
Znamená, že mám radšej urobiť príjem do pokladne a pri zaevidovaní faktúry ju rozdeliť ako 527 - 55% a nejaká pohľadávka voči zamestnancovi - 45%? A tým mám aj problém s pripočitateľnou čiastkou vyriešený?
A otázočka - ak zamestnávateľ akosi "pozabudol" objednávať a dávať zamestnancom SL, je možné im "vyplatiť príspevok na stravu" dodatočne? No myslím tým na konci každého mesiaca urobiť v účtovníctve "sročky" VPD ako náhrada zamestnancom za stravné? Napríklad len 55% zo zákonného prídelu a nebude to potrebné zdaniť?
Ďakujem obom za radu!
Môžte mi niekto reagovať na túto otázku?
Dakujem!

KEJKA
26.03.11, 08:45
100 x riešené, nehnevaj sa, je tu množstvo odpovedí, využi svoj čas a študuj na Porade príspevky.

Rozalka
26.03.11, 11:01
Hm, nebol..
Znamená, že mám radšej urobiť príjem do pokladne a pri zaevidovaní faktúry ju rozdeliť ako 527 - 55% a nejaká pohľadávka voči zamestnancovi - 45%? A tým mám aj problém s pripočitateľnou čiastkou vyriešený?
A otázočka - ak zamestnávateľ akosi "pozabudol" objednávať a dávať zamestnancom SL, je možné im "vyplatiť príspevok na stravu" dodatočne? No myslím tým na konci každého mesiaca urobiť v účtovníctve "sročky" VPD ako náhrada zamestnancom za stravné? Napríklad len 55% zo zákonného prídelu a nebude to potrebné zdaniť?
Ďakujem obom za radu!

Stravné vo finančnej forme malo byť zdanené, teraz už nemôžeš do minulého roka dodaňovať.
A čo sociálny fond? nemáte?

sllimka
26.05.11, 13:41
ahojte,
chcem sa opytat mozno trivialnu otazku pre niekoho...ked poskytnutne dary 543 su pripocitatelnou polozkou, tak prijate dary 643 budu odpocitatelnou, ci tie mi vobec neovplyvnuju zaklad dane?
a mam uctovat o prijatych daroch az vtedy, ked ich skutocne dostanem? nasa firma totiz podpisala darovaciu zmluvu este v minulom roku, ale peniaze sme dodnes neprijali.
dakujem vopred za odpoved.

sllimka
26.05.11, 13:53
sorry, nie 643, ale 648 :)

KEJKA
26.05.11, 18:01
648 a mala by to byť odpočitateľná položka.
účtuje sa o prijatom dare, nie o sľúbenom.

sllimka
27.05.11, 19:24
dakujem za odpoved

bui
26.06.11, 09:49
ja by som sa chcela spytat, ked mi teraz v decembri zamestnanec vycisli nadspotrebu za kazdy mesiac..pocita priemrnu cenu kazdy mesiac, z jednotlivych nakupov..co robit ked vo viacerych mesiacoch vysla uspora. Uctovat v tych mesiacoch kedy vysla nadpostreba preuctovanie na 501 nedanovu, a v tych mesiacoch kedy vysla uspora neuctovat nic? dakujem

Ali36
26.06.11, 17:10
Právnická osoba má zmluvu o sprostredkovaní s fyzickou osobou v roku 2010 je neuhradená, je to jej príjem zaúčtovaný na 602, v daňovom priznaní som to vyňala a uviedla na riadok 270. V ďalšom roku po uhradení to uvediem na riadok 140. Postupujem správne? Ďakujem

Ali36
27.06.11, 11:17
Posúvam

Adiks
27.06.11, 13:03
Vyňať si to z daňového priznania nemala, pretože len nezaplatené provízie fyzickej osobe sú pripočítateľnou položkou. Neprijaté provízie od fyzickej osoby sú súčasťou základu dane.

Ali36
27.06.11, 13:21
Nie som si istá - neplatí zákon §17 ods.3 g), že v prípade ak výdavok (náklad), ktorý bol daňovník povinný účtovať, nie je uznaný za daňový výdavok podľa §19 zákona, potom sa do základu dane nezahrnie ani príjem, ktorý k tomuto výdavku prislúcha?

KEJKA
27.06.11, 13:30
Právnická osoba má zmluvu o sprostredkovaní s fyzickou osobou v roku 2010 je neuhradená, je to jej príjem zaúčtovaný na 602, v daňovom priznaní som to vyňala a uviedla na riadok 270. V ďalšom roku po uhradení to uvediem na riadok 140. Postupujem správne? Ďakujem
ZDP rieši len náklady-výdavky za sprostredkovanie, nie príjmy
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
============
podľa mňa to treba zdaniť.

sybila3
28.03.12, 12:17
môžem dať neuplatnenú dph na r. 14 III.časti tab. A? dík

grammatika
28.03.12, 13:11
môžem dať neuplatnenú dph na r. 14 III.časti tab. A? dík
ja som ju tam tiež dala

sybila3
28.03.12, 15:09
r. 100 mám 10245,55 , r. 87 VZS mám 10245 , r. 61 súvahu 10245, kde mám chybu nemalo by to sedieť na r. 100 je 0,55 z 591 je z nákladov odrátaný čiže mi vyskakuje na r. 100 ale r. 100 a F 3 sa mi rovnajú, nie je to asi dobre že? dík

grammatika
28.03.12, 16:28
r. 100 mám 10245,55 , r. 87 VZS mám 10245 , r. 61 súvahu 10245, kde mám chybu nemalo by to sedieť na r. 100 je 0,55 z 591 je z nákladov odrátaný čiže mi vyskakuje na r. 100 ale r. 100 a F 3 sa mi rovnajú, nie je to asi dobre že? dík
sybila3, v inej téme Ti už odpovedali