editasara

-

Ďakujem za bodík a

Jarmila

Šťastné a Veselé....
ďakujem.

Editka, obrázky pridávať neviem, tak aspoň slovne a zo srdca úprimne - Krásne vianoce a šťastný nový rok. Veronika

Ahoj,
zúčtovanie BT poskytnutého zo ŠR do výnosov účtuješ vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi, a nie s výdavkami ! Tzn., že zúčtovanie MD 357 / D 693 účtuješ až pri výdaji stravných lístkov do spotreby, t.j. pri účtovaní 55 % príspevku zamestnávateľa MD 527 / D 213.
Každopádne pri úhrade fa. z výdavkového účtu musí byť aj rozpočtová klasifikácia.

Môj e-mail ti napíšem do súkromnej správy.

Pekný deň

K druhej časti dotazu: postup, ktorý si uviedla nie je v rozpore so zákonom č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. V aplikačnej praxi existuje oveľa jednoduchší spôsob, a to, že prijaté prostriedky od zamestnancov za úhradu gastrolístkov a príspevok zo sociálneho fondu na stravovanie v rozpočtovom roku je možné, po uhradení faktúry za nakúpené gastrolístky z výdavkového účtu vzájomne započítať podľa § 22 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy. Treba však upozorniť, že tento postup je možný len ak sa príjem od zamestnancov za predané gastrolístky a prevod príspevku zo sociálneho fondu na stravovanie uskutočnil v tom istom rozpočtovom roku, v ktorom bola faktúra za nakúpené gastrolístky uhradená z výdavkového účtu.



Ak Ti nebude niečo jasné napíš.

Pekný deň prajem

Ahoj,
k prvej časti dotazu: rozpočtová klasifikácia sa zásadne uplatňuje k výdavkovému rozpočtovému účtu ak ide o uskutočnený rozpočtový výdavok a k príjmovému rozpočtovému účtu ak ide o vyinkasovaný rozpočtový príjem. K iným účtom sa rozpočtová klasifikácia nepoužíva. Z obsahu dotazu sa domnievam, že máš problém ak nakúpiš gastrolístky do zásoby, a vopred nevieš, ktorým zamestnancom budú vydané (napr. zamestnancom ŠJ, alebo zamestnancom ZŠ). Postup je však jednoduchý. Napr. nakúpiš 10 ks. gastrolístkov v nominálnej hodnote 3 €, t.j. 30 € z rozpočtovej položky 09121 637 014 111. Do spotreby dáš 5 ks. zamestnancom ZŠ (prenesené kompetencie) a 5 ks. zamestnancom ŠJ (originálne kompetencie). Pri účtovaní spotreby gastrolístkov súčasne zaúčtuješ opravu rozpočtovej položky 09121 637 014 111 mínusom - 15 € a plusom na rozpočtovú položku 09601 637 014 41 + 15 €. Súčasne zaúčtuješ zúčtovanie BT od zriaďovateľa do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s výdavkom.