Zrejme budeš musieť podať dodatočné DP. Pozri aj príspevky na Porade

http://www.porada.sk/showthread.php?...light=blo%E8ky

Nám sa stalo presne to isté, len nám ich odovzdal v decembri. Bez váhania som vystavila dodatočné priznanie.

Ja sa chcem opýtať, ako to robíte, keď sa tankuje na kartu a vyúčtovanie phm dostanem aj po troch, štyroch mesiacoch. Môžem uplatniť DPH v mesiaci, v ktorom to zaúčtujem? Lebo vlastne daňové doklady mi odovzdajú až s vyúčtovaním.

Aj keď tankujú na kartu, tak dostanú bloček z kasy, akurát úhrada nie je hotovosťou, ale kartou, či nie? Ak áno, tak tiež by trebalo dať dodatočné podľa mesiaca bločku.

My to máme vo firme dohodnuté tak, že keď je výška DPH zo zabudnutých bločkov "nezaujímavá" alebo zanedbatelná, tak sa zaúčtuje v JU len DZ ako VOD.
Treba zvážiť či robota okolo dodatočného DP DPH stojí za tých "pár" korún.
Pekný nedelný deň...

...aj mne sa stalo nieco podobne... podnikatel-dopravca,spediter, pozabudol na niektore doklady z ERP a jednalo sa o dost velke ciastky, tankovanie 4 x 20000,- SK. Zauctoval som ich az po prijati, v podstate az po DPH, uplatnil som ich az v nasledujucom mesiaci. Nanestastie som mal hned danovu kontrolu. V podstate k tomu nemali ani nejake velke pripomienky. Pretoze som si narok na odpocet dane uplatnil neskor a tym som poskodil skor sam seba. Zle by to bolo v opacnom pripade.

Prosím Vás, doplňte, či ste mal kontrolu v roku 2004 a či kontrolovali obdobie po 1.5.2004, lebo podľa mňa od 1.5.2004 platiteľovi dane vzniká právo na odpočítanie dane dňom, ktorý je zhodný s dňom vzniku daňovej povinnosti u dodávateľa tovarov alebo služieb, je to základná zásada.Potom sú daľšie podmienky, ktoré musíte mať splnené aby ste toto právo mohol uplatniť, mať fa....Pri faktúrach MF vydalo opatrenie, že DPH si môžete uplatniť aj neskôr, viď opatrenie.Toto opatrenie sa netýka
dokladov za platby v hotovosti, tam by mala byť DPH nárokovaná v tom mesiaci kedy
bol doklad za platbu v hotovosti /ERP/ vystavený. Takto si ja vysvetľujem platný zákon o DPH.

.... lenze prave na zaklade tohto metodickeho usmernenia možno uplatniť aj DPH z bločkov v nasledujúcich mesiacoch pretože § 71 ods 5 Zákona č.222/2004 Z.z. o dani z pridanej hodnoty definuje aj doklad vyhotovený registračnou pokladňou ako faktúru.

Keby sme sa na problém pozreli takto: Zamestnanec zaplatí v hotovosti ako neplatca. Bloček mu preplatí firma ako platca. Dátum preplatenia firmou - hoci po troch mesiacoch je dátumom pre odpočet DPH .

Podľa mňa, práve že sa nemôže pozerať na problém DPH a zabudnutých bločkov z hľadiska zamestnanca ako neplatcu a že vlastne úveruje firmu a vyučtováva až neskôr.Zamestanec vystupuje v mene firmy a celé sa to posudzuje že firma má bloček z reg. pokladnice už vtedy, keď bol odovzdaný zamestancovi . Pri faktúrach je dokazatelné, kedy fa prišla do firmy v knihe došlej pošty, rovnako bloček "došiel do firmy" odovzdaním zamestnancovi. Žiaľ musím ísť robiť dodatočné daň. priznanie.

este raz DOM... co je v podstate doklad z ERP? Je to faktura. Treba citovat zakon o dani z pridanej hodnoty.Takze DPH z blockov je mozne uplatniť bez problemov v nasledujúcom mesiaci......

Pre syamlee:áno, v par. 51 zákona o DPh je uvedené, že doklad z reg. pokl. je v podstate fa. Ale túto faktúru /bloček/ má firma už vtedy, keď ho dostal zamestnanec a v tom mesiaci mala byť nárokovaná DPH, nie v nasledujúcom, kedy zamestnanec odovzdal na preplatenie. Problém v pôvodnej otázke bol neskoro predložené bločky.
Konzultovala som to s dvoma rôznymi daň. porad. a ich jednoznačné stanovisko je dodatočné daň. priznanie.

Ja som to konzultovala s DÚ a tí mi povedali, že aj keď to bolo preplatené neskôr, môže sa to dať do toho obdobia, ked to bolo preplácané a nemusím podávať dodatočné. Poškodzujem akurát seba, lebo to uplatňujem neskôr. Nie je to nikde zakázané....

Dnes som volala aj do Poradcu podnikateľa na poradenstvo, pani mi povedala, že v každom prípade dodatočné. Tak ako?

Ministerstvo financií Slovenskej republiky oznamuje, že bod 34. Poučenia na vyplnenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty publikovaného vo Finančnom spravodajcovi č. 5/2004 ako súčasť Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 28. apríla 2004 č. 3031/2004-73, ktorým sa ustanovuje vzor daňového priznania k dani z pridanej hodnoty, sa nahrádza týmto textom:

„34. Riadok 19 – výška odpočítateľnej dane podľa § 49 až 51 zákona. Výška odpočítateľnej dane sa určí úpravou dane uvedenej v riadkoch 15 až 18 podľa kategorizácie odpočítania dane, neodpočítania dane a pomerného odpočítania dane podľa § 49 a 50 zákona. Platiteľ dane uplatní odpočítanie dane podľa podmienok § 51 zákona v zdaňovacom období, v ktorom vznikne právo na odpočítanie dane, ak do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad (faktúru alebo dovozný doklad).
Ak platiteľ dane do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad (faktúru alebo dovozný doklad), ale nezahrnul ho do odpočítania dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane, môže uplatniť právo na odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom doklad (faktúru alebo dovozný doklad) obdržal. Platiteľ dane v tomto prípade nepodáva dodatočné daňové priznanie k zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane.
Ak platiteľ dane do dňa podania daňového priznania nemá k dispozícii doklad (faktúru alebo dovozný doklad) viažuci sa k zdaniteľnému obchodu, pri ktorom vzniklo v zdaňovacom období právo na odpočítanie dane podľa § 49 ods. 1 zákona, uplatní odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom obdržal doklad (faktúru alebo dovozný doklad).“

Syamlee- áno.. takto presne mi na DÚ povedali :-)

Daňováci sami podľa mňa nemajú jasno vo viacerých veciach, o.i. aj v tejto. Zo zákona vyplýva. že aj doklad z ERP je faktúrou, DÚ povie, že netreba dodatočné, ale ja som sa tiež stretla na školeniach (ktoré robia často práve ľudia z DRSR), že áno, treba dodatočné, lebo blok firma obdržala skrze svojho zamestnanca vtedy, keď bol vydaný. Asi je to na vlastnom uvážení a na tom, či by sa človek v prípade kontroly potom hádal s daňovým kontrolórom, keby ten trval na dodatočnom DP.

Čo sa týka zabudnutých bločkov, pokiaľ ja viem (a to aj tak robím), treba podať dodatočné DP. Ale v prípade, že ide iba o jeden bloček, kde je veľmi smiešna suma DPH, strčím to do toho mesiaca, v ktorom sa ten bloček našiel, veď predsa tam o veľkú sumu neide. Ale zvyčajne robím dodatočné. Čo sa týka novely, dočítala som sa, že od 1.1.05 tie zabudnuté bločky môžme dať do toho mesiaca, v ktorom sa našli. (môžeme si vybrať z 2 riešení), a to je podľa mňa oveľa lepšie, aspoň nemusíme robiť dodatočné DP.

A môžem si rozdiel = preplatok, ktorý mi vznikol pri dodatočnom daň.priznaní za 10/04 uplatniť ako nadmerný odpočet v priznaní za 12/04?

Mne majiteľ dal bločky z posledného kvartálu za naftu teraz v novom roku.
DPH za Iv.kvartálu je už odvedené dajú sa použiť a uplatniť bločky v tomto roku.