Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD.
Člen Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko – legislatívnej komisie pre účtovníctvo a daň z príjmov právnických osôb. Špecialista na dane a účtovníctvo a dlhoročný odborník, lektor a autor odborných článkov.
Cena: 66€ s DPH (55€ bez DPH)
Košice 20.02.2017 (Kultúrno-spoločenské centrum, Jedlíkova 7 (oproti OC OPTIMA)) – OBSADENÉ!
Banská Bystrica 21.02.2017 (Hotel DIXON, Švermova 32) – OBSADENÉ!
Bratislava 13.01.2017 (Garni* G HOTEL Bratislava, Košická 52) – UKONČENÉ!
Nitra 27.01.2017 (Agroinštitút Nitra, š.p., Akademická 4) – UKONČENÉ!
Bratislava 09.02.2017 – NOVÝ TERMÍN 70,8€ s DPH – UKONČENÉ!
Trnava 10.02.2017 (Hotel Spectrum, Vladimíra Clementisa 13) – UKONČENÉ!
V cene školenia je zahrnuté
– školiace materiály
– písacie potreby
– občerstvenie (káva, čaj, minerálka, sladké / slané pečivo), teplý obed
Približný časový harmonogram školenia:
08:30 – 09:00 Prezentácia účastníkov
09:00 – 11:00 1. časť prednášky
11:00 – 12:00 Obedová prestávka
12:00 – 15:00 2. časť prednášky
Obsah školenia:
Lehoty na podanie daňového priznania
Druhy daňových priznaní a zdaňovacie obdobia
• Riadne
• Opravné
• Dodatočné
• Daňové priznanie PO v likvidácii a konkurze
Položky upravujúce základ dane v praktických príkladoch
• Vymedzenie daňového výdavku vo všeobecnosti
• Nedaňové výdavky (§ 19 – 21 ZDP)
• Limitované daňové výdavky (napr. pohonné látky)
• Daňové výdavky uznané až po zaplatení
Kompenzačné platby u dlžníka
Nájomné
Marketingové a iné štúdie a prieskum trhu
Odplaty (provízie) za sprostredkovanie
Výdavky (náklady) vzťahujúce sa k úhrade príjmov podľa § 16 ods. 1 ZDP vyplácaných, poukazovaných alebo pripisovaných v prospech daňovníka nezmluvného štátu
Poradenstvo a právne služby
Normy a certifikáty
Sponzorské
• Odpisy (účtovné a daňové), dotácie na obstaranie majetku a vyradenie majetku
Uplatňovanie daňových odpisov dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
Daňové odpisy a ich limitovanie pri luxusných automobiloch
Daňové odpisy prenajatého majetku
Odpisovanie SHM v ocenení do 1 700 €
Metódy odpisovania
Prerušenie daňových odpisov
Pomerné odpisy v prvom roku odpisovania a v roku predaja vybraných druhov majetku
Vyradenie majetku predajom, darovaním a likvidáciou
Zmarené investície
Dotácie na obstaranie dlhodobého majetku
• Zásoby
Vyradený (likvidovaný) tovar a jeho daňová uznateľnosť
Drobné nákupy účtované priamo do spotreby
Pohonné látky
Reklamné predmety
• Pohľadávky
Opravné položky k pohľadávkam (vznik, zrušenie / použitie)
Odpis pohľadávky
Postúpenie pohľadávky
Pohľadávky voči dlžníkom v konkurze a reštrukturalizácii
Premlčané pohľadávky
• Príslušenstvo k pohľadávkam
Zmluvné pokuty
Úroky z omeškania
Paušálna náhrada nákladov spojených s uplatnením pohľadávky
Penále a pokuty
• Záväzky
Záväzky po lehote splatnosti a úprava základu dane
Úhrada záväzkov po lehote splatnosti a vplyv na základ dane
Rezervy (účtovné / daňové)
• Manká a škody
Manká a škody uznané / neuznané za daňové výdavky
Náhrady škôd od poisťovní
• Dane a ich zahrnutie do základu dane z príjmov
Daň z príjmu
DPH
Daň z motorových vozidiel
Ostatné dane
• Nepeňažné príjmy zvyšujúce základ dane
• Odpočítateľné položky od základu dane
Príjem získaný darovaním
Podiely na zisku (dividendy) do 31.12.2016 a po 01.01.2017
Príjmy oslobodené od dane
Príjmy zdanené zrážkou
Inkaso odpísaných pohľadávok
• Opravy chýb minulých účtovných období
Preddavky na daň z príjmov
Daňová licencia
Tlačivo daňového priznania – upozornenie na zmeny tlačiva
Z praktických príkladov prezentovaných na školení bude zostavené daňové priznanie, ktoré bude súčasťou prílohy k školiacim materiálom.
