A čo také časové rozlíšenie nákladov?

Tak ako to ma spravne byt, ved datum dodania sluzby je v januari, a je to faktura ciastocne za december ale i za januar.

Na 326 Nevyfakt.dodávky to treba rozúčtovať.Zaradíš si ju v januári.To čo sú náklady v roku 2008 dáš na nevyf.dodávky 326 cez ID roku 2008.

A jak to rozuctovat celkovu sumu napolovicu? Jednu polku do nakladov roku 2008 a dph a dalsiu polovicu do r 2009?

Zúčtované obdobie je jeden mesiac. Tak sumu bez dph vydelíš 31. Dostaneš náklad na jeden deň. Ak na rok 2008 pripadá obdobie od 20.12., potom túto sumu vynásobíš 12 dňami, a už máš pomernú časť nákladov na rok 2008.

IUD v roku 2008: náklady roku 2008 zaúčtuješ na 518/326, náklady roku 2009 na účet 381/326. V januári zaúčtuješ faktúru 326,518,343/321.

Ok, dakujem velmi pekne za pomoc,

Ak to je od Slovak Telekom alebo Orangeu tak tam to je pekne rozpísané čo je rok 2008 a čo rok 2009.

No keď si tú faktúru zaradí v januári tak prečo by musel účtovať 381/326 za rok 2009?Nech si naúčtuje len 518/326 za rok 2008 a zostatok v januári nie 518/321 ,326/321 a 343/321?

A nemôže sa to zúčtovať v roku 2008 518/383??

Obsahová náplň účtov podľa postupov účtovanie v PÚ

(6) Na účte 326 – Nevyfakturované dodávky sa účtujú položky neúčtované ako obvyklé záväzky, napríklad nevyfakturované dodávky, prijaté služby, ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku do dňa zostavenia účtovnej závierky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú upravujúce závierkové účtovné prípady, napríklad ak na základe účtovného dokladu účtovná jednotka získala informáciu o výške záväzku a obstarávacej cene majetku, ktorý bol obstaraný do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

(7) Na účte383 - Výdavky budúcich období sa účtuje časové rozlíšenie nákladov bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú výdavkov v určitých budúcich obdobiach, napríklad nájomné platené pozadu.

Prosím vás, keď je výdavok budúceho obdobia (nájomného za rok 2009, ktoré sa platí dopredu)v jednoduchom účtovníctve, môžem to dať ešte do roka 2008, alebo až do roku 2009?Bolo to zaplatené v decembri 2008

Zdravím...

Chccem sa opýtať, mám faktúru od T-mobilu, je to za obdobie od 8.12.2009 do 07.01.2010, vystavená 8.1.2010 a dátum dodania služby 7.1.2010.

Ako to mám zaúčtovať? Do roku 2009 dám interným dokladom pomernú časť za 24 dní ako 518/326 a faktúru zaúčtujem v januári 518, 326/321???

Firma nie je platitelom DPH.

Ahojte, je mi jasné, ako zaúčtovať faktúru na strane príjemcu. Ale ako mám zaúčtovať faktúru na strane vystaviteľa (PÚ), ak napríklad vystavil faktúru vo februári 2010 za účtovné služby poskytnuté v decembri 2009?

Nikto neporadí?

Ešte to môže dodávateľ služby zmeniť.
Faktúru za služby 12/2009 môže vystaviť do 15.1.2010 a ešte je k tomu aj v termíne. Prečo čakať do februára ?

Ak ide o externé spracovanie účtovníctva, a k skutočnému dodaniu došlo vo februári, tak pred dodávateľa to je výnos r.2010. U odberateľa treba to zaúčtovať cez nevyfakturované dodávky 518/326

Nemchápem.

Píše sa o službách poskytnutých v decembri, nie za december.

Azla jasne, že sa píše o službách poskytnutých v decembri, len sa mi nechce veriť, že účtovnícka firma urobí takú školácku chybu, že nedodrží lehoty.
Ak by boli fakturované poskytnuté služby za december, tak tam nie je problém časový. A ďalšia vec, že veľa záleží aj na tom ako je spísaná zmluva.

Ďakujem.