Podľa mňa , ak dostávate viac faktúr za energiu ( na priestor , ktorý prenájimate neplatcovi samostatne je samostatná faktúra a to sa týka aj ostatných nákladov spojených s budovou ) , tak by ste nemuseli krátiť odpočítavanú DPH koeficientom . Predpokladám , že máte jednú faktúru na budovu za energiu , tak ju musíte krátiť . A týka sa to samozrejme všetkých nákladov spojených s budovou - či už sú to faktúry , alebo bločky v hotovosti .

Ja mám taký istý prípad, budovu prenajímame platcom aj neplatcom. Faktúry za energie nekrátim, nakoľko aj neplatcom budem ich vlastnú spotrebu refakturovať s DPH, keďže energie nie sú oslobodené.

No dostaneme jednu faktúru za energiu ale nakoľko máme merače vieme za koľko sa v tej budove odoberie energia.Takže som dala energiu za celú budovu prepočítať koeficientom a nerozdelujem teda energiu pouzitu na plnenia s moznostou odpoctu a energiu pre oslobodene plnenia. Podla mojho nazoru to musim cele kratit energiu za celu budovu.
Majus: aj my sme nemali energie v zmluve o najomnom ale na skoleni a aj nasa danova nam vysvetlila, ze prenajimat predsa nemozeme bez energii tak preto by to malo byt sucastou zmluvy o najme.a ked je to sucastou tak to musime kratit.
dakujem za vase prispevky

Pre Majus : pozrite si § 49 ods. 3 a 4 .

No už som v tom mala riadny guláš...Ja som teda volala našej poradkyni a tá mi potvrdila môj názor.

Totiž, ak jednou sumou fakturujem nájomné aj energie, tak potom energie na vstupe logicky krátim. Ale ak fakturujem zvlášť nájomné a zvlášť služby - energie, plyn... potom sa mi nevidí logické krátiť to, pretože tento vstup nepoužijem na oslobodené plnenie.

Dúfam, že som to pochopila správne a nebudem musieť dávať opravné DP

Pavla, pozrite sa na § 49 odst. 3 citujem: platiteľ nemôže odpočítať daň z tovarov a služieb podľa odseku 2, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od dane podľa § 28 až 41 /a tam pod § 29 patrí aj zdravotná starostlivosť. Z uvedeného vyplýva, že musíte posúdiť, ktoré "nákupy" sa vzťahujú k vyfakturovanému tovaru a znižujete DPH koeficientom len tie, nie všetky nákupy a služby.

Milka,môžem to urobiť takto?: 1) percentuálne prepočítam, koľko predaja tovaru ide s DPH (ERP) a koľko bez (zdr.poisťovne) za daný štvrťrok. Predaj,resp. fakturácia poisťovniam bude napr.10%. 2) DPH z dodáv.faktúr za tovar a služby ( telefóny, nájom, údržbu) si uplatním z 90% v plnej výške a 10% prepočítam koeficientom.

A čo napr. s benzínom na AUS, nákupom spotrebného materiálu, inzercie atp? Veď do ceny predaja sa premieta celá réžia.Sa mi vidí, že najjdenoduchšie je použiť koeficient u všetkých nákupov. Tak mi počítal softvér predtým a DÚ bol spokojný s mojím prepočtom. Teraz, keď som obdržala upgrade softvéru, je možnosť určiť si, ktoré nákupy áno a ktoré nie. Lenže potom by som mala každú faktúru percentuálne uložiť.
Dík za radu.

paula je možnosť ak nevieš určiť na aké plnenie to použiješ na výstupe dať to do 3.skupiny a krátiť to koeficientom pre istotu

Vďaka alexaneta za radu. Budem robiť ako predtým, všetky vstupy budem krátiť.Paula

to je škoda krátiť všetky vstupy skús si radšej pozisťovať na čo sa to na výstupe použije

alexaneta, som Ti vďačná za rady, ak dovolíš, mám ešte jednu otázku. Skáčem v zákone z paragrafu na paragraf a nie som si istá v tom, či mám prepočítavať koeficientom aj tovar z EÚ. V komentári pre výpočet koeficientu je na konci upozornenie: Do koeficientu platiteľ dane neuvádza prijaté plnenia, pri ktorých mu vzniká povinnosť platiť daň, t.j. neuvádza sa hodnota nadobudnutých tovarov z iného členského štátu a ani hodnota služieb prijatých od zahraničného podnikateľa .

Priznám sa, že ak dobre vypíšem DP za 2.Q, poviem si, že som 2x zmaturovala.Paula

neboj to maturujeme všetci a myslím že všetci máme z toho zmätok: z toho čo čítam mi vychádza že plnenia z EÚ a samozdanenie nedávaš do "výpočtu" koeficientu a či tieto plnenia prepočítať koeficientom tak to som tiež nikde nenašla a čo také môžeš mať? neviem či to nebude náhodou tak že daň na vstupe odvedieš v plnej výške a vstup si budeš krátiť v závislosti na tom na čo to použiješ na výstupe. zákon nehovorí že tieto plnenia by sa nemali krátiť . no neviem.uvidíme či nám niekto v tomto ešte pomôže nemám také prípady takže som sa tým ešte nezaoberala
pekný deň a veľa úspechov náš termín sa blíži 25.!!!

alexaneta, používam ich na výstupe, len práve mi nie je jasné, či mám na vstupe krátiť tak ako krátim nákup v tuzemsku. Aj ja budem rada, keď sa niekto k našej téme pridá. Možno by sa vďačne pridal, len o tejto Porade nevie, tak ako ja som sa o nej dozvedela od môjho dodávateľa softvéru. A som na večné veky povďačná človeku, ktorý mi o nej povedal.AJ Tebe vďaka.Paula

Tak som to takmer v hodine 12-tej konečne pochopila.Do výpočtu koeficientu nedám, na vstupe koeficientom prepočítam (lebo musím tak ako tuzemsko). Vyplnila som tlačivo a chce sa mi spať a spať...

V tejto téme sú dobre rozanalyzované nájmy a energie ku nájmom z pohľadu uplatnenie krátenia odpočtu dane koeficientom.

Ja som v tomto roku jednu faktúru za energie krátil koeficientom a nemal som tak urobiť.

Otázka:
Musím podať dodatočné DP k DPH, alebo to môžem vyriešiť v rámci ročného prepočtu krátenia DPH koeficientom?

apo

Priatelia, Poraďáci nik neporadí či je možné napraviť dopad odpočtu DPH vyradením faktúry z koeficientovania až v poslednom daňovom priznaní v roku?

Softvér Pohoda to umožnil, má kolónku pre ručné zadanie údajov.

Ďakujem.

apo

Kde zapisujem rozdiel pri ročnom vysporiadaní koeficientu ?

Už na to nie je osobitný riadok, urobí sa to vrámci odpočítania dane.

Ďakujem už som to zistila

Kolegovia a čo môj problém s koeficientom vo faktúre?

apo