Sara1011 Dobrý deň,
čítam, čítam a akosi nerozumiem tomu koeficientu. Od roku 2009 som začala účtovať firmu, kde som zistila, že treba DPH na vštupe krátiť koeficientom. Firma, ktorá účtovala rok 2007 a 2008, koeficient nepoužívala. Poradí mi niekto, ako si ja vypočítam koeficient na rok 2009? Samozrejme doklady za rok 2008 nemám k dispozícii a ani neviem, či firma oslobodené príjmy evidovala v daňovom priznaní DPH.
Ja som I.Q 2009 urobila DPH bez krátenia koeficientom, musím urobiť dodatočné, len naozaj si neviem rady. Môžem si vypočítať koeficient za I.Q 2009 a aj za II.Q 2009 samostatne? A potom na konci roka vypočítam celoročný a vysporiadam DPH? Vôbec neviem či to takto môžem urobiť.
Poradí mi niekto?
Ďakujem.
§ 50 Pomerné odpočítanie dane (3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.
Idem odzadu....
V situácii, ak firma nemá k dispozícii koeficient za rok 2008 (
v prípade, že v roku 2008 jej nevznikla povinnosť používať koeficient) a v r. 2009 začne poskytovať oslobodené činnosti, kde je potrebné krátiť vstup koeficientom - v tomto prípade si urči predbežný koeficient odhadom a odsúhlasi si ho so správcom dane.
Ak z prebiehajúcej kontroly je zrejmé, že firma mala už v roku 2007 povinnosť krátiť daň koeficientom (čo nerobila) a kontrola to "vykonala za firmu" je pravdepodobné, že aj v roku 2008 (ak sa charakter činnosti nezmenil) bola taká istá povinnosť.
Domnievam sa, že je potrebné vychádzať z údajov roku 2008 - ak bol koeficient - tak ho treba počas roku 2009 používať a v decembri sa prepočíta.
Horšia situácia je, ak bola povinnosť používať koeficient a nepoužíval sa.
Neviem...
Sú dve možnosti
- prejsť si doklady r. 2008, opraviť Dph (po krátení koeficientom) - cez DDP a vypočítaný koeficient používať v r. 2009.
- druhá možnosť
(nedoporučujem) je tváriť sa, že až v roku 2009 vznikla povinnosť používať koeficient a dať si ho odsúhlásiť správcom dane.
V situácii, keď správca dane má v ruke čerstvý protokol (nepoužívaný koeficient v r. 2007) to nevidím ako prijateľné riešenie, aj ked možno by niekoho zvádzal aj taký postup.
Prechádzať celé Dph za rok 2008 nie je asi lákavé, domnievam sa, že je to lacnejší špás, ako keď to urobí za Vás daňová kontrola. Takže doporučujem túto cestu.
Bez poznania situácie roku 2008 nemôžete urobiť správne rozhodnutie.
Vetu -Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka sa asi nedá vysvetľovať v tom zmysle, že nemám doklady z roku 2008.
(... môj názor
)