Na 648.

...odpísala si dodávateľskú faktúru? Z akého dôvodu? To, že si ju mala v DP pripočítať k ZD neznamená, že si ju mala účtovne odpísať...

Správna pripomienka, a použitá 646- to je odpis pohľadávok, nie záväzkov. Celé je to zlé.

Ano je to zle. Ale ako to môžem teraz v r.2012 opraviť? Dá sa to vôbec nejako účtovne?
Ja som to v r.2011 účtovala 321/646 /malo byť 648, moja chyba/. Dostala som informáciu, že záväzok je premlčaný a už to nebudeme platiť. Následne v roku 2012 som dostala z tejto firmy kópiu zápočtu, ktorý bol ale robený ešte v roku 2008. Ja som o zápočte nevedala, lebo som prebrala účtovníctvo po kolegyni a tá zápočet zabudla zaúčtovať. Je to celé dopletené, ale je fakt, že ja potrebujem dostať odpísanú faktúru späť do účtovníctva, aby som ju mohla na základe zápočtu započítať s našou odberateľskou faktúrou. Ako by som mala postupovať, ako účtovať?

nedostatočne urobená inventúra - pred odpisom záväzku si mala získať doklad druhej strany, že tento záväzok eviduje alebo neeviduje - dostala by si vtedy zápočet anemala dnes takú dilemu.
Lenže je fakt, že tie záväzky mali byť dodanené podľa vtedy známych skutočností tak si to urobila takým spôsobom.
Teraz si sa dozvedela o chybe, lebo záväzok v r. 2011 reálne vôbec neexistoval - teda treba urobiť opravné účtovanie.
Ak ste vykázali v r. 2011 zisk a platili daň, zaúčtuješ túto platbu na 548 - podľa mňa, ako náklad a prejaví sa ti to v r. 100, nič neupravuješ znížiš si ZD2012 v súlade so ZDP.
Môžeš to riešiť aj podaním dod.DPPO za rok 2011.
Rozhodnutie je na firme.