Kontrolný výkaz - v návrhu novely zákona č. 222/2004 - o DPH

Ide:
1) na doklade si uplatníš celú DPH
2) takým interným dokladom, ktorý sa nedostane do KV preúčtuješ mínus daň, plusom nedaňový výdavok

s metrom tento problém riešim už asi 3 týždne, do KV DPH uvádzaš celé to krkolomné číslo ... a všimli ste si, že na fa neuvádzajú dátum dodania? Na otázku prečo, mi bolo odpovedané, že za deň dodania považujú dátum vystavenia a dátum tlače ....

( 022 ) - to je číslo pokladne , tak mi povedala zástupkyňa metra

V Omege ešte nie je zapracovaný kontrolný výkaz. Bude vo verzii, ktorá vyjde tento týždeň.

http://hnporadna.hnonline.sk/podnika...-neskor-599599
...Za prvé tri mesiace nedostane podnikateľ vysokú pokutu, ak urobí vo výkaze chybu. Presnejšie, daňový úrad pošle firme, či živnostníkovi rozhodnutie o uložení pokuty vo výške päť eur. Ale keďže predpisy hovoria, že takúto nízku pokutu zaplatiť netreba, daňový úrad síce platcovi DPH rozhodnutie o pokute zašle, ale tým to končí. Podnikateľ ju zaplatiť nemusí. Takto sa obíde v prospech firiem zákon, ktorý upravuje prípravu a podávanie kontrolného výkazu. Ako vidieť, ak je na strane štátu dobrá vôľa, dokáže všetko. Aj „prelomiť“ svoj vlastný predpis a zľaviť zo sankcií...
...Ak po tejto „ochrannej“ lehote urobíte ďalšiu chybu, už sa to bude považovať za jej opakovanie. V takom prípade však nedostanete pokutu „len“ 10-tisíc eur, ale až 100-tisíc eur. Tak je nastavený zákon. Daniarom nedáva možnosť pokutovať, vyrubenie pokút im priamo prikazuje...

Po troch mesiacoch čo? Opíšem chybne číslo dodávateľskej faktúry - namiesto FV123 dám len 123 a za túto extrémne obrovskú chybu bude pokuta 10.000 EUR? A čo v takom prípade, ako sa stalo vlani - dodávateľ poslal faktúru na inú sumu než si sám zaúčtoval? Tu kto bude znášať sankcie? Ako sa bude dokazovať, kto spravil chybu?

Včera hodili toto na stránku, zaujala ma jedna vec, že tlačivo je možné vyplniť, odkontrolovať a poslať. Nie je spomenutá možnosť načítať ho zo súboru. Je tam síce naľavo v osobnej internetovej zóne možnosť načítať zo súboru, ale či to bude aj fungovať, lebo ručne vypisovať sa mi to naozaj nechce.

Kontrolný výkaz DPH

Kontrolný výkaz DPH sa vzťahuje na všetkých platiteľov DPH, a to v termínoch na podanie daňového priznania na DPH. Februárový termín sa teda netýka štvrťročných platiteľov, ktorí budú výkaz po prvý krát posielať v apríli 2014.

Vzor tlačiva, poučenie či metodické usmernenia k vypĺňaniu výkazu nájdu daňové subjekty na portáli finančnej správy.
Vzor: https://www.financnasprava.sk/sk/ele...log-formularov

Metodické usmernenie, poučenie:
https://www.financnasprava.sk/sk/dan...cke-usmernenia

Najčastejšie otázky ku KV DPH sú rozdelené na metodické a technické:
https://www.financnasprava.sk/sk/pod...olny-vykaz-dph

Xsd schéma:
https://www.financnasprava.sk/sk/dan...-sw/xsd-schemy

Tlačivo je zároveň dostupné aj v osobnej internetovej zóne každého prihláseného používateľa portálu. Po prihlásení je dostupné v katalógu formulárov. Je možné ho vyplniť, skontrolovať logickými kontrolami a následne odoslať na finančnú správu. Na prípadné otázky od verejnosti je pripravené odpovedať Call centrum finančnej správy. Telefónne číslo je 048/431 72 22.

Kontrolný výkaz je jedno z opatrení boja proti daňovým podvodom, ktoré platí od 1. 1. 2014. Dôvodom jeho zavedenia je zlepšenie krížovej kontroly prijatých a vydaných faktúr u podnikateľov a zamedzenie fiktívnych daňových operácií. Finančná správa predpokladá, že vďaka kontrolnému výkazu podnikatelia v roku 2016 už nebudú musieť podávať daňové priznanie na DPH. Teda sa im zníži administratívna záťaž.


(03. 02. 2014)

To je čo za blbosť, že nebude nutné v 2016 podávať DP na DPH. Veď KV je úplne niečo iné, ako DP na DPH. Napríklad účtovanie krádeže tovaru. Do DPH ako dobropis na vstupe, do KV nič. a takých prípadov je neúrekom. Ale hlavne, že sa nám zníži administratívna záťaž.

Dorobia kolonku/kolonky na KV a potom znížia administratívnu záťaž - DÚ vypracuje daňové priznanie sám.

Andyke takže keď my objednáme železo nad 5000 eur, dodávateľ mi pošle faktúru bez DPH a teda ja si tú DPH neuplatním? My z toho železa vyrobíme kované palety, ale tie už môjmu odberateľovi zasielam vyfakturované aj s DPH keďže už je to zmenený stav (myslím zmenený stav toho železa). Aj tak my stále niekde tá DPH behá...

Nákupy tovarov do baru cez ERP alebo veci ohľadom údržby baru uvádzam v KV ako B3? ak náhodou suma nákupu presiahne 100 € kde ju uvediem? ďakujem

B3, cez ERP je možné spraviť nákup do 1000, pri platbe kartou 1600
pokiaľ ale budeš mať faktúru so všetkými náležitosťami faktúry, potom B2

ďakujem veľmi pekne a ak mi príde faktúra napr. za tovar uvediem ju do B2 a bude uhradená v hotovosti, takže budem mať doklad z ERP - uvediem to do KV?

Neviete náhodou kam do KV patrí DPH z predaja stravných lístkov zamestnancom? Alebo sa tam vôbec nedáva?

malo by to ísť do D2

Kde v KV uvediete vyúčtovaciu faktúru za spotrebu plynu od SPP na ktorej je uvedená čiastka za spotrebu plynu od ktorej sú odpočítané uhradené preddavky a výsledkom je preplatok, pričom v zmluve je uvedené, že táto faktúra je opravnou faktúrou v zmysle zákona o DPH ? A kde uvediete identický prípad, avšak týkajúci sa vyúčtovacej faktúry za elektrickú energiu, ktorej výsledkom je nedoplatok, kde však v zmluve nie je uvedené, že táto faktúra je opravnou faktúrou v zmysle zákona o DPH ?

C2
Elektrárne síce neuvádzajú, že je to opravná faktúra, ale v skutočnosti ňou je, uvediem do C2

Faktúra od elektrární ani v skutočnosti nie je opravnou faktúrou, takže C2 to určite nemôže byť.

danovaci to vsak vidia inak:

V prípade, ak dodávateľ energií je s odberateľom dohodnutý na mesačných paušálnych platbách za odber (elektriny, plynu, vody alebo tepla) a na vykonaní vyúčtovania odberu za určité časové obdobie, daňová povinnosť vzniká platiteľovi dane podľa § 19 ods. 1 zákona o DPH, pričom za deň dodania sa považuje podľa § 19 ods. 3 zákona o DPH najneskôr posledný deň obdobia, na ktoré sa platba vzťahuje. V prípade vykonaného vyúčtovania opakovane dodávanej elektriny, plynu, vody alebo tepla, kedy sú dohodnuté opakované paušálne platby za tieto dodávky, je možné hovoriť o oprave základu dane podľa § 25 ods. 1 zákona o DPH, čo pre odberateľa znamená postup podľa § 53 zákona o DPH.
Viac informácii k tejto problematike nájdete v Metodickom pokyne DR SR k zákonu č.523/2005 Z.z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 222/2004 Z.z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov (najmä str. 5-7), ktorý je zverejnený na internetovej stránke DR SR www.drsr.sk v časti Daňové informácie/ Pokyny a iné predpisy/ Pokyny, usmernenia, výnosy, opatrenia a stanoviská vydané Daňovým riaditeľstvom SR/ DPH/ pridané do 31.12.2008.

Máš tuzemská fa , kde budeš mať odvolávku na § 69 ods.12:
v DP DPH sa objaví na r.9,10 ( aj 19) a 21. Takže odvedieš a súčasne aj odpočítaš DPH. Kde Ti tam lieta DPH? Máš aj na výstupe aj na vstupe.

niekde som tu videla schému ku KV DPH ako pomôcku a teraz ju neviem nájsť,
neviete poradiť?