Ahoj prosím ťa ako si to nakoniec dala do kontrolného výkazu? teraz nad tým rozmýšľam aj ja. Dph bola zaplatená na colnici tak neviem či dať dátum ten alebo dátum FA a tiež pôvodné číslo dokladu dať čínsku FA?

Ahoj, ja som to nakoniec nedala do kontrolného výkazu, vraj sa tam dáva len EU doklady, dala som to len do výkazu DPH s dátumom od colnice.

účtovanie

FA-došlá (z Číny s prepočtom ku dňu predcházajúcemu dodávku)
5xx xxx/321
z JCD
343 AU 2 (vstup)/ 379 AÚ (DPH je vymerané)
5xx xxx/ 379/ AÚ CLO

Úhrady z účtu:
Faktúra z číny: 321/314, 221 (kurzový zisk 321/663, strata : 563/321)
: 379/221 (colný dlh)

Priznanie k DPH
podľa §51 ods1 písm d) (riadky 24, 25)

V kontrolnom výkaze sa takéto dodanie neuvádza (je to podľa §69 ods 8)

A čo robiť ak faktúru z číny nemáme? Oni nám pošlú len zálohovku (proforma invoice) a po zaplatení tovar, ako postupovať pri účtovaní?

(základ dane z príjmov)
sprav si príjemku a na základe nej zaúčtuj, prípadne dolož colnu deklaráciu

DPH
na základe § 51 d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

Do KV to nejde a to v zmysle §78a,1,b ...".. v ktorom neuvadza udaje o odpocitani dane alebo uvadza len odpocitanie dane podla §49,2,d"- no a §49,2,d je dan zaplatena colnici... cize nejde do KV

...a na základe dátumu z príjemky aj zaúčtovať kurzový rozdiel?