Zavrieť

Porady

Účtovanie daňovej licencie

avalik avalik

avalik je offline (nepripojený) avalik

Daňovú licenciu ako minimálnu daň zaúčtuje účtovná jednotka v súlade s § 73 ods. 1 postupov účtovania na účet 591- Splatná daň z príjmov z bežnej činnosti (resp. 593-Splatná daň z príjmov z mimoriadnej činnosti) AÚ.

ref: https://podpora.financnasprava.sk/in...8ovej-licencie
Janiela Janiela

Janiela je offline (nepripojený) Janiela

jednoduchý človek, ako ostatní ...viac
Pochváliť
Avalik, asi napíšem blbosť. Mimoriadnu činnosť v roku 2014 by sme už nemali účtovať, alebo sa mýlim?
1 0
karakul karakul

karakul je offline (nepripojený) karakul

Pochváliť
Mimoriadna činnosť sa neúčtuje od 1.1.2015; ovšem aj daňová licencia je splatná prvýkrát takisto v roku 2015, takže autori na podpore FRSR nepostrehli zmenu postupov, že k tomu dátumu už účet 593 neexistuje v účtovej osnove.
2 0
Janiela Janiela

Janiela je offline (nepripojený) Janiela

jednoduchý človek, ako ostatní ...viac
Pochváliť
karakul
Mimoriadna činnosť sa neúčtuje od 1.1.2015; ovšem aj daňová licencia je splatná prvýkrát takisto v roku 2015, takže autori na podpore FRSR nepostrehli zmenu postupov, že k tomu dátumu už účet 593 neexistuje v účtovej osnove.
V roku 2015 nemáme účet 593, to viem na 100%, ale závierky za rok 2014 myslím (nevšimla som si), že už mimoriadnu činnosť nemajú a budeme "preklápať".
0 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

Pochváliť
Ahojte,

ja by som sa chcela spýtať, či sa na DL používa ten istý variabilný symbol ako na "klasickú" dan z príjmov?

vyšla mi DzP PO napríklad 100 eur, zaplatím ale 480 eur. Sumu 480 zaplatím jednou sumou na 1700992014 alebo mam rozdeliť 100 a 380 a urobiť dve uhrady/variabilne symboly?
0 0
avalik avalik

avalik je offline (nepripojený) avalik

Pochváliť
zk24
Ahojte,

ja by som sa chcela spýtať, či sa na DL používa ten istý variabilný symbol ako na "klasickú" dan z príjmov?

vyšla mi DzP PO napríklad 100 eur, zaplatím ale 480 eur. Sumu 480 zaplatím jednou sumou na 1700992014 alebo mam rozdeliť 100 a 380 a urobiť dve uhrady/variabilne symboly?
daňová licencia je minimálna daň, neplatí sa samostatne ... v DP sa postupne dostane na r. 1000 daň na úhradu
1 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

Pochváliť
Dakujem. Ano, mam aj podané danove priznanie, ale sama som si rozdelila 341 analyticky na "realnu" a "licencnu"... aby som vedela v buducich rokoch výšku na započítanie a tak som začala rozmýšľať či aj danovy urad nechce vidieť obe platby separatne... Dakujem veľmi pekne za odpoved
0 0
karakul karakul

karakul je offline (nepripojený) karakul

Pochváliť
zk24
...sama som si rozdelila 341 analyticky na "realnu" a "licencnu"... aby som vedela v buducich rokoch výšku na započítanie...
... aký má význam analyiticky to rozčleniť ? podľa mňa úplne stačí evidencia v tabuľke K DPPO.
1 0
puto puto

puto je offline (nepripojený) puto

Pochváliť
Ahojte,
prosim o radu ohladom datumu uctovania danovej licencie.
firma mala hospodarsky vysledok 0 € v roku 2014. Ma platit danovu licenciu 480€ eur.
Mam zauctovat 480€ na 591/341 k 31.12.2014 a tym padom mi vznikne strata 480€ za rok 2014?


Dakujem za odpoved.
0 0
karakul karakul

karakul je offline (nepripojený) karakul

Pochváliť
puto
...prosim o radu ohladom datumu uctovania danovej licencie.
firma mala hospodarsky vysledok 0 € v roku 2014. Ma platit danovu licenciu 480€ eur.
Mam zauctovat 480€ na 591/341 k 31.12.2014 a tym padom mi vznikne strata 480€ za rok 2014?....
... hospodársky výsledok "0" ešte neznamená, že základ dane nemôže byť kladný, resp. že je tiež "0".

Ak je HV pred zdanením 0, tak HV po zdanení DL je strata.
0 0
katka 23 katka 23

katka 23 je offline (nepripojený) katka 23

Pochváliť
k 31.12.2014 - splatná daň z príjmu
0 0
puto puto

puto je offline (nepripojený) puto

Pochváliť
Ďakujem vám za rýchlu odpoveď.
0 0
apo apo

apo je offline (nepripojený) apo

Pochváliť
Priatelia. Ako zaúčtujeme 31.12.2015 zápočet daňovej licencie z roku 2014, ktorá zostala k započítaniu v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach.

Problém je v tom, že licenciu na zápočet sme v roku 2014 zaúčtovali 591/341 ako daň. Ja teraz netuším ako zaúčtovať zápočet tak, aby KZ účtu 341 bol NULA. Aspoň si myslím, že by KZ účtu 341 mal byť nula keď nevznikol záväzok.

Príklad z daňového priznania v roku 2015:

Daň za rok 2015 : 591/341 3075€
Zápočet licencie z roku 2014 : MD......./DAL ........ 195€
Uhradené preddavky : 341/341pred 2880€
V daňovom priznaní je Nedoplatok aj Preplatok dane NULA.

V daňovom priznaní som to zvládol, ale ako to zaúčtovať.
0 0
Žabinka Žabinka

Žabinka je offline (nepripojený) Žabinka

Pochváliť
apo
Priatelia. Ako zaúčtujeme 31.12.2015 zápočet daňovej licencie z roku 2014, ktorá zostala k započítaniu v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach.- nerozumiem, ako chceš k 31.12. zaúčtovať zápočet daňovej licencie z roku 2014. o zápočte DL sa neúčtuje, vysporiada sa v DP podobne ako daňová strata..

Problém je v tom, že licenciu na zápočet sme v roku 2014 zaúčtovali 591/341 ako daň- hovoríme o sume na r.1100? čiže napr. 960€? to bola síce DL, ale vlastne to bola daň na úhradu.. a o tom si účtoval k 31.12.2014 591/341, v roku 2015 úhrada 341/221. Ja teraz netuším ako zaúčtovať zápočet tak, aby KZ účtu 341 bol NULA. Aspoň si myslím, že by KZ účtu 341 mal byť nula keď nevznikol záväzok.

Príklad z daňového priznania v roku 2015:

Daň za rok 2015 : 591/341 3075€ toto je pred započítaním?
Zápočet licencie z roku 2014 : MD......./DAL ........ 195€ - o tom neúčtuješ, len započítaš po vyplnení tabuľky K v DP, a suma sa prenesie do riadku 920
Uhradené preddavky : 341/341pred 2880€ -tiež započítaš v DP na riadok 1040
V daňovom priznaní je Nedoplatok aj Preplatok dane NULA.

riadok 1100 DP - Daň alebo daňová licencia na úhradu [(r. 1050 - r. 1040) ≥ 0] pričom riadok 1050 je suma dane po odpočítaní zápočtu DL, riadok 1040 je suma preddavkov

V daňovom priznaní som to zvládol, ale ako to zaúčtovať.
neviem či sa to len mne zdá zamotané, o čom píšeš..
Naposledy upravil Žabinka : 01.03.16 at 18:11
0 0
apo apo

apo je offline (nepripojený) apo

Pochváliť
Našiel som riešenie, keď som reálne účtoval predpis dane.
V roku 2014 som účtoval 591/341 2880
Na zápočet v ďalších rokoch ostalo 1000€
v roku 2015 zaúčtujem zápočet ako storno účtovania v roku 2014

591/341 mínus 195€

Toto je matematicky aj účtovne asi jediné riešenie ako zabezpečiť, aby na účte 341 bol KZ NULA keďže nevznikol záväzok na úhradu dane.
0 0
karakul karakul

karakul je offline (nepripojený) karakul

Pochváliť
apo
Našiel som riešenie, keď som reálne účtoval predpis dane.
V roku 2014 som účtoval 591/341 2880
Na zápočet v ďalších rokoch ostalo 1000€
v roku 2015 zaúčtujem zápočet ako storno účtovania v roku 2014

591/341 mínus 195€

Toto je matematicky aj účtovne asi jediné riešenie ako zabezpečiť, aby na účte 341 bol KZ NULA keďže nevznikol záväzok na úhradu dane.
zápočet DL v DPPO nie je predmetom účtovníctva.
0 0
apo apo

apo je offline (nepripojený) apo

Pochváliť
Dobre, zápočet DL nie je predmetom účtovníctva, ale v internom doklade sa postupnými krokmi dopočítam ku očakávanému výsledku.
Prvý krok
Zistený základ dane
Druhý krok
Zo základu dane vypočítam daň.
Tretí krok
Zúčtujem zrážkové dane z úrok
Štvrtý krok
Zúčtujem zápočet DL z predchádzajúcich rokov, rovným zápisom ako prvý krok, ale so záporným číslom.
Piaty krok
Zaúčtujem uhradené preddavky.
Šiesty krok
Pozriem na účet koľko mám daň uhradiť, alebo či mám preplatok.

Tento postup sa dá urobiť aj mimo účtovníctva v exeli, ale prečo to nespraviť v internom doklade keď účtovný softvér to v zvládne. Keď po čase budem nútení niečo v účtovníctve overovať mám to hneď po ruke. Účtovníctvo nie je len o účtoch ale je to aj informačný systém.
0 0
karakul karakul

karakul je offline (nepripojený) karakul

Pochváliť
apo
Dobre, zápočet DL nie je predmetom účtovníctva, ale v internom doklade sa postupnými krokmi dopočítam ku očakávanému výsledku.......Tento postup sa dá urobiť aj mimo účtovníctva v exeli, ale prečo to nespraviť v internom doklade keď účtovný softvér to v zvládne. Keď po čase budem nútení niečo v účtovníctve overovať mám to hneď po ruke. Účtovníctvo nie je len o účtoch ale je to aj informačný systém.
k tým postupným krokom: vôbec chronologicky nesúvisia a na seba nenaväzujú - napr. preddavky na daň z príjmov i zrážková daň sa účtuje v priebehu účtovného obdobia na základe bankových výpisov...

k tej evidencii DL a zápočtu - tabuľka je súčasťou DPPO a jej správne vyplnenie poskytuje už dostatočnú a podľa môjho názoru už nevyžaduje ďalšiu evidenciu.
0 0
apo apo

apo je offline (nepripojený) apo

Pochváliť
Neviem ako účtuješ centíky zo zrážkovej dane počas roka Ty, ale ja ich účtujem na analytický účet 341 pre zrážkové dane. Na inom analytickom účte účtujem riadne pravidelné mesačné alebo štvrťročné preddavky. Nakoniec 31.12. postupnými krokmi ako som už uviedol zúčtujem konečné zostatky analytických účtov tak, aby na analytickom účte na ktorom som zaúčtoval súvzťažnosť s účtom 591 mi zostala suma ktorú mám odviesť do štátneho rozpočtu.

Myslím si, že tento postup je logický a takto postupujem už viac ako 20 rokov.
0 0
karakul karakul

karakul je offline (nepripojený) karakul

Pochváliť
apo
Neviem ako účtuješ centíky zo zrážkovej dane počas roka Ty, ale ja ich účtujem na analytický účet 341 pre zrážkové dane....Myslím si, že tento postup je logický a takto postupujem už viac ako 20 rokov.
nie vždy osvedčený, desaťročia používaný logicky postup musí byť správny... ja účtujem zrážkovú daň z úrokov na 591AU/221... ale o tomto spôsobe sa tu na Porade už píše už aspoň 3 roky...
0 0
apo apo

apo je offline (nepripojený) apo

Pochváliť
Účtovanie zrážkových daní súvzťažným zápisom s 591 môže skomplikovať zosúladenie výslednej daňovej povinnosti s účtovníctvom pri zápočte daňovej licencie.

Nemal som záujem riešiť rozdiely v metodike ako účtovať o daniach z príjmu. Riešil som problém ako sa dopracovať k rovnakému konečnému číslu, ktoré je výsledkom vypísania daňového priznania s konečným zostatkom účtu 341 vo vzťahu k štátnemu rozpočtu pri zápočte daňovej licencie z predchádzajúcich rokov.
0 0

Porady, ktoré by ťa mohli zaujímať

Prihlás sa a sleduj na hlavnej stránke len Porady, ktoré ťa zaujímajú.

Podobné témy

  1. Príspevkov: 3, Posledný príspevok: 26.11.14
  2. Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 08.07.14
  3. Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 24.04.14
  4. Príspevkov: 6, Posledný príspevok: 11.11.13
  5. Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 08.12.07