Pred časom som sa zaregistroval v jednom reklamnom systéme firmy registrovanej v Írsku, kde som vyplnil svoje firemné údaje, tj. názov firmy, adresu, VAT ID (IČ DPH) pridelené podľa §7a a moju firemnú PayPal adresu na zaslanie platby. Následne som mal istý čas nahodené na mojich weboch reklamy za ktoré mi tam pribúdali peniaze až pred pár dňami automaticky po dosiahnutí vyplatenej hranice došlo k ich vyplateniu na môj firemný PayPal zadaný v systéme odberateľa. Keď som išiel vystaviť faktúru, podľa náležitostí, ktoré sa vyžadujú pri dodaní služieb do iného členského štátu EÚ všimol som si, že v mojom používateľskom profile v systéme odberatela už pri mojich firemných údajoch nie je moje VAT ID (IČ DPH) uvedené – skrátka celú tú kolónku na vyplnenie VAT ID (IČ DPH) z môjho užívateľského profilu dali odtiaľ len tak preč. Tj. už nie je to moje VAT ID (IČ DPH) kam zadať, ako keby tam ani nikdy nebolo. Všetko ostatné tam stále je, názov mojej firmy, adresa, firemný PayPal.
Samozrejme som napísal odberateľovi, ako sa veci majú, že ja ako firma na Slovensku registrovaná podľa §7a mám povinnosti v súvislosti s dodaním služieb do iného členského štátu EÚ, že im musím vystaviť faktúru bez DPH a následne dochádza k prenosu daňovej povinnosti s tým, že DPH platí odberateľ, tj. oni, tiež som im napísal som do emailu opäť to moje VAT ID (IČ DPH), atď.
Odpoveď od nich prišla v takom duchu, že slovenská legislatíva ich vôbec nezaujíma, že žiadnu moju slovenskú faktúru odo mňa aj tak nechcú, že peniaze ktoré mi poslali, sú vrátane DPH a teda žiaden prenos daňovej povinnosti nemienia riešiť. Uzavreli to stým, že vôbec nechápu čo vlastne od nich chcem - veď peniaze mi riadne vyplatili, tak čo viac chcem ešte ako s nimi riešiť...
Ďalej sa na túto tému nemienia baviť.
No, a čo teraz mám robiť ja v takejto situácii?!? :/
To, že odberatelia zo zahraničia odo mňa nechcú faktúru s tým sa stretávam stále, ale že odoberateľ neche "dovoliť", aby som mu "dal" svoje IČ DPH a so svojej stránky dá preč kolónku na jeho vyplnenie, tak s tým som sa ešte nestretol.
To mám aj napriek tomu všetkému teraz vystaviť faktúru podľa náležitostí, ktoré sa vyžadujú pri dodaní služieb do iného členského štátu EÚ a podať súhrnný výkaz? A to aj napriek tomu, že môj odberateľ sa "tvári", že on žiaden prenos daňovej povinnosti nemieni riešiť – že poslal peniaze vrátane DPH a teda žiaden prenos daňovej povinnosti sa ho netýka.
Či čo mám vlastne robiť?
Však keď nepodám výkaz, tak mi dá náš slovenský DÚ pokutu, detto keď vystavím faktúru inak než sa má vystaviť pri dodaní služieb do iného členského štátu EÚ. Tj. keby som ju vystavil bez svojho VAT ID (IČ DPH) a podľa toho ako si to asi predstavuje ten odberateľ, ktorý ju odo mňa ani nechce – tj. s DPH a bez klauzule o prenose daňovej povinnosti.
Ako by ste postupovali v takejto situácii?
Inak VAT ID (IČ DPH) toho odberateľa z Írska aj moje VAT ID (IČ DPH) je podľa systému VIES samozrejme platné. Čiže nič nebráni vystaveniu faktúry a podaniu súhrnného výkazu, tak ako treba, akurát mi to príde strašne divné urobiť to takto jednostranne – keď tá druhá strana, tj. odberateľ sa "tvári" že jeho sa to nijako netýka a žiaden prenos daňovej povinnosti, ani nič nemieni nijak riešiť.
No, vďaka za akúkoľvek radu.