Dobrý deň,
subjekt predal čiastočne odpísané vozidlo (v poslednom roku daňového odpisovania) do spriaznenej sro (novovzniknutý subjekt) v júli 2016 za znalcom odhadnutú hodnotu 20 000 €, vozidlo sa vyradilo s daňovou zostatkovou cenou 4000 € (rozdiel predajnej ceny a daňovej zostatkovej ceny = základ pre zdanenie tohto predaja). Ak by sa vozdilo nepredalo, odpisy by boli aj tak vo výške daňovej zostatkovej ceny roku 2016, ktorá sa uplatnila pri vyradení.

Pre nepriaznivé podmienky podnikania novovzniknutej (spriaznenej) spoločnosti sa rozhodlo, že sa vozidlo odkúpi späť do pôvodného subjektu za pôvodnú cenu 20 000 € v decembri 2016.
V novovzniknutej spoločnosti je daňový základ nulový za predaj vozidla v sume 20 000 € a uplatnenie daňovej zostatkovej ceny 20 000 €.
V pôvodnej spoločnosti však nastáva zložitá situácia nakoľko kúpa dlhodobého majetku sa musí odpisovať:
Môžeme spätný odkup vozidla zaúčtovať ako daňový výdavok v plnej výške, nakoľko nechceme odpisovať znovu 4 roky vozidlo a zároveň platiť daň zo základu 16 000 €?
Predaj vozidla znamená navýšenie základu dane o 16 000 € pričom spätný odkup nás viaže k znovu odpisovaniu na 4 roky (teoreticky, ak sa nemýlim) za obstarávaciu cenu 20 000 €.
Je to veľmi zamotané, všetko sa udialo v jednom zdaňovacom období a nakoľko sa neviem dopátrať podobnej situácie, prosím Vás o radu ako by ste si stým poradili.
Vopred Vám ďakujem za názory.