adabirk - miestom dodania predmetných služieb (stavených prác) je ČR
v zmysle § 15 ods. 2 zákona o DPH - Miestom dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť vrátane služieb realitných kancelárií, znalcov, architektov a stavebného dozoru je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza.
(citujem staré ustanovenie zákona o DPH, nakoľko predpokladám, že daňová kontrola je za zdaňovacie obdobie pred 1.1.2010),
- nárok na odpočítanie dane predmetnej slovenske spoločnosti z takto vystavených faktúr nevzniká-§ 49 ods. 1 a 2 zákona o DPH.
- zároveň Vaša spoločnosť má povinnosť odviesť daň z takto vystavených faktúr - § 71 ods. 6 (Ak platiteľ vo faktúre alebo v inom doklade o predaji uvedie vyššiu sumu dane, ako je povinný platiť podľa tohto zákona, je povinný platiť túto vyššiu sumu dane), ale odberateľovi nárok na odpočítanie dane nevzniká.
ďakujem pekne za odpoveď...znamená to teda to, že ak daňový úrad neuznal odberateľovi túto daň na odpočítanie, musel ju štátu vrátiť a my sme ju štátu zaplatili, tak je to v poriadku?
pretože odberateľ od nás chce, aby sme my opravili daňové doklady, vystavili mu faktúru v 0% sadzbe, vrátime mu DPH a dáme dodatočné priznanie k DPH, kde nám štát túto DPH vráti...neviem, či som to napísala zrozumiteľne, snáď áno...neviem, či je tento postup správny?