V roku 2006 504/383 interný doklad
v roku 2007 383/321 faktúra

Ale dobropis je - 5200 ,- SK s DPH, takže by som musela účtovať
2006 -504/-383
2007 -383/321
-343/321
A v súhahe na účte 383 môžem mať - znamienko??
Asi nie?

Skuste sa prosím este niekto na to pozriet!
Vdaka!

Prosím, poradte niekto!

Ja by som to účtovala v roku 2006 cez nevyfakt. dodávky : 326/504.

Neviem, ci ste to uz vyriesili. Tie rady nie su spravne. Dobropisy treba v starom roku uctovat ako pohladavku MD 315/Dal504(Cenigova).

...Prepáčte ak som zle zaradila moju otázku, v prípade potreby prosím moderátora o presun...

Stala sa nám takáto vec:

Sme veľkosklad zeleniny a ovocia, veľa tovaru dovážame z krajín EÚ aj z tretích krajín.
V novembri a decembri 2006 sme z Turecka doviezli tovar. Množstvá tovaru sedeli, ale kvalita nebola primeraná cene (vysoký odpad po vytriedení), preto menežment e-mailami a telefonicky dodávky reklamoval. Reklamácie síce boli uznané ale len čiastočne - nie v plnej výške ako sme požadovali. K dobropisom sa nie a nie dostať. TERAZ nám faxom prišli vystavené dobropisy na dodávky. Lenže dátumy vystavenia dobropisov sú november a december, na dobropise nie je nič na základe čoho by sa dalo určiť ku ktorému tovaru pripadá aká suma... Dobropis teda vyzerá asi takto:
CREDIT NOTE 17495
Date 9.12.2006
Dodávateľ - Turek firma BBB
Odberateľ - My
Unit Prince - 194,50 -euro

Toť vsjo. Čo s tým teraz? Chceme si o tieto dobropisy ponížiť úhrady faktúr, len neviem ako si ich dostanem do papierov...na colnicu tiež treba zaniesť doklady...a aby to nebolo málo zamotané, jedna z dodávok na ktorú je dobropis ešte "prebehla" ďalšou Tureckou firmou. Faktúra je od firmy AAA s poznámkou že ju treba uhradiť na účet firmy BBB, ale dobropis prišiel od firmy BBB!

Dúfam že niekto porozumel o čo mi ide, lebo ja sama už strácam prehľad v čom všetkom je problém...(skladová evidencia, colnica a následne colný dlh...)

Poraďte prosím.

Pre daduľu:
V roku 2006 účtuj 315/504. Účet 315 vyrovnáš v roku 2007 vrátane DPH.
Účet 326 určite nie (to je záväzkový účet a nemal by mať aktívny zostatok).

Sú dva typy účtovníkov, dokonca aj auditorov. Ja som zažil auditora, ktorý tiež striktne vyžadoval, aby pohľadávky mali vždy kladný zostatok a záväzky záporný. Dochádzalo pritom k takým absurdným situáciám, že klient, ktorý mal preplatok v splátkach (boli sme laesingovka) a mal na svojom pohľadávkovom účte záporný zostatok, ten som musel pri učtovnej závierke preúčtovať na nejaký účet 379 a v januári preúčtovávať naspäť. Podľa mňa je to hlúposť zachádzať až do takýchto absurdít. Nikde v postupoch účtovania som nezachytil, že pohľadávka nemôže mať záporná a záväzok kladný zostatok. Teraz mám tiež jeden prípad (už v inej firme), keď sme brali na leasing jeden mechanizačný stroj, leasingová zmluva má platnosť od januára 2007, leasingovka ešte novembri žiadala na obstaranie predmetu leasingu preddavok, po jeho uhradení nám výstavila doklad (faktúru) s DPH ako 1. časť 1. navýšenej splátky. Čiže bolo treba účtovať ako splátku cez MD 474, pričom istina D 474 ešte nemohla byť zaúčtovaná. Je teda na 474 A kladný zostatok.
Aj v danom prípade, ktorý sa tu rozoberal, by som kľudne účtoval, ako navrhovala Tweety. Veď je to predsa dobropis. Podľa mňa účtovníctvo nie je dogma a treba účtovať tak ako prax prináša, samozrejme pokiaľ to neodporuje zákonným predpisom. Ak niekto vie o predpise, ktorý pri účtovaní jednoznačne určuje, že pohľadávky = MD a záväzky = D, tak ma prosím poučte. Je to myslené samozrejme pre každý jednotlivý prípad pohľadávky a záväzku.