Zavrieť

Porady

Opravná položka k rizikovej pohľadávke?

Ahojte,
máme na súde pohľadávku, ktorú dlžník nechce zaplatiť, je dosť sporné či ju zaplatí, urobili podvod voči nám...súd vydal platobný rozkaz na jej uhradenie ale oni sa odvolali...
Táto pohľadávka je zaúčtovaná v účtovníctve, bola z nej odvedená DPH (bohužiaľ) a je po splatnosti vyše 7 mesiacov.
Chcem sa vás opýtať či k nej môžem vytvoriť opravnú položku uznateľnú ako daňový výdavok vo výške 50% - podľa zákona o DzP?
Ak áno chcem sa ešte opýtať, že tých 50% mám vypočítať z celkovej sumy pohľadávky čiže aj s DPH alebo len zo ZD bez DPH?
A aké účty mám použiť?
Ďakujem
Usporiadat
KEJKA KEJKA

KEJKA je offline (nepripojený) KEJKA

audítor, účtovník, odborný poradca ...viac
áno, dá sa vytvoriť OP
áno - vo výške 50% a z celej (nezaplatenej) pohľadávky včítane DPH
účtovanie 558/391 (ale už len pre rok 2006 - zmena postupov účtovania)
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

Ďakujem Kejka ak tomu správne rozumiem teda za rok 2005 nesplatené pohľadávky už nemožno vytvoriť OP?
a druhá otázočka: keď ja teraz vytvorím 50% OP na tú moju pohľadávku z roku 2006 a ak v priebehu roka 2007 nebude splatená, tak na konci budúceho roka už ju nemožem dotvoriť v tej výške 50%?
Naposledy upravil Aisha : 14.01.07 at 18:37
0 0
halmir halmir

halmir je offline (nepripojený) halmir

Podľa mňa v tomto prípade sa môže opravná položka tvoriť vo výške 100% , avšak z daňového hľadiska v r. 2006 bude uznaná do výšky 50% ako daňový výdavok,zvyšných 50% v roku 2006 bude ako pripočítateľná položka k výskedku hospodárenia. V r.2007 sa tato časť stane daňovým výdavkom.
0 0
KEJKA KEJKA

KEJKA je offline (nepripojený) KEJKA

audítor, účtovník, odborný poradca ...viac
Aisha
Ďakujem Kejka ak tomu správne rozumiem teda za rok 2005 nesplatené pohľadávky už nemožno vytvoriť OP?
a druhá otázočka: keď ja teraz vytvorím 50% OP na tú moju pohľadávku z roku 2006 a ak v priebehu roka 2007 nebude splatená, tak na konci budúceho roka už ju nemožem dotvoriť v tej výške 50%?
ja som len exaktne odpovedala na tvoje otázky.
za rok 2005 môžeš tvoriť OP, prečo nie? aj do výšky 100%, prečo nie? z mojej odpovede tvoj záver nevyplýva........
a tak ako v predchádzajúcom príspevku... vytvoríš účtovne v takej výške ako uznáš za vhodné. Len zákon o DP ti určuje, že tých 100% ti uzná, až ked sa naplní časový test 12 mesiacov.
ak vytvoríš len 50%, v budúcom roku nezaplatia, dotvoríš zasa 50%, a bude to daňovo uznané.
Bude to uznané aj vtedy, ak vytvoríš menej......
........hm, a ďakujem ak som pomohla.
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

Stále tu polemizujem nad tou OP k tej pohľadávke, stretla som sa aj s názorom že či je opodstatnené na tvorbu zákonnej OP to že je pohľadávka na súde? v Poradcovi som sa dočítala že v jednom príklade kde vytvorili zákonnú OP až keď na dlžníka bol vyhlásený kokurz... rozmýšľam že ju vyhodím a budúci rok vytvorím na 100% ak bude ešte existovať...prosím o viacero názorov
Naposledy upravil Aisha : 21.02.07 at 12:51
0 0
Lila Lila

Lila je offline (nepripojený) Lila

Podľa Z. o účtovníctve ste povinní zohľadňovať aj možné riziká či straty.
Ja sa prikláňam k názoru vytvoriť opravnú položku zákonnú vo výške 50% .
To, že máte pohľadávku na súde je predsa už len riziko. A či Vám zaplatia a koľko, to je riziko ďaľšie.

Určite by som nad tvorbou opravnej položky ani minútu nepolemizovala.
Naposledy upravil Lila : 21.02.07 at 13:10
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

Ďakujem Lila za Tvoj názor, ja som tiež nepolemizovala nad ňou až tak veľmi až doteraz keď vďaka jej vytvoreniu nám vychádza daň. strata...
0 0
renča1 renča1

renča1 je offline (nepripojený) renča1

:-D
Aisha Pozri príspevok
Stále tu polemizujem nad tou OP k tej pohľadávke, stretla som sa aj s názorom že či je opodstatnené na tvorbu zákonnej OP to že je pohľadávka na súde? v Poradcovi som sa dočítala že v jednom príklade kde vytvorili zákonnú OP až keď na dlžníka bol vyhlásený kokurz... rozmýšľam že ju vyhodím a budúci rok vytvorím na 100% ak bude ešte existovať...prosím o viacero názorov
Podľa môjho názoru je len na vás ako sa rozhodnete a či sa rozhodnete tvoriť OP.
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

Ja viem ale keď sa neviem rozhodnúť...
0 0
ingi ingi

ingi je offline (nepripojený) ingi

Podľa otázky Váš dlžník podal odpor voči platobnému rozkazu - viete, že čo obsahoval? Mohlo sa jednať o námietku voči premlčaniu, alebo iné skutočnosti a Vy by ste podľa mňa mali zvážiť, že do akej miery sa tým stala pohľadávka rizikovou.

Ale aj tak súhlasím s Renčou a myslím si, že je na Vás, či OP vytvoríte, hlavne ak by ste vďaka nej mali byť v strate, čo asi nechcete.

Poznámka: Vlastníci spoločnosti by asi neboli nadšení takýmto znížením zisku.
Naposledy upravil ingi : 21.02.07 at 16:31
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

No presne tak Ingi ako hovoríte...Ďakujem aj za Váš názor...asi ju zruším
0 0
Lila Lila

Lila je offline (nepripojený) Lila

Skôr ako ju zrušíte, viď. Z.o účtovníctve §25 odst.2
0 0
ingi ingi

ingi je offline (nepripojený) ingi

Lila Pozri príspevok
Skôr ako ju zrušíte, viď. Z.o účtovníctve §25 odst.2
Lilka, veď práve - keďže tú pohľadávku dali na súd a sú vydal platobný rozkaz, asi predpokladajú, že ju vymôžu a z ich pohľadu nemusí byť riziková...
Už som tu viac krát písala, že tvorba OP je veľmi citlivá problematika a práve pri takýchto prípadoch je na zvážení účtovnej jednotky, či ju vytvorí.
0 0
Lila Lila

Lila je offline (nepripojený) Lila

Hm, ja len preto, že sa dlžník odvolal myslím, že je riziko..., ale určite súhlasím, že je na účt. jednotke v akej výške vytvorí OP.
Naposledy upravil Lila : 23.02.07 at 10:00
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

Aby som sa pridala k diskusii... tak som sa rozhodla zavolať priamo k zdroju a to na DR SR,metodika DzP PO, a bolo mi povedané že zaúčtovať ju musím podľa PÚ a je to zároveň aj daňovo uznané /vo výške podľa zákona-50%/ keďže je to na súde a vedie sa o pohľadávku súdny spor, teda je to dosť relevantný dôvod na to že tam existuje riziko...čiže keby ju nezaúčtujem tak mi to môže daňová kontrola vytknúť a keby zaúčtujem tak sme v daň. strate čo nie je veľmi dobré...ale keďže to mám potvrdené priamo od zdroja že to je daň. N tak si myslím že môžem kľudne spávať....čo myslíte?
0 0
KEJKA KEJKA

KEJKA je offline (nepripojený) KEJKA

audítor, účtovník, odborný poradca ...viac
Aisha Pozri príspevok
Aby som sa pridala k diskusii... tak som sa rozhodla zavolať priamo k zdroju a to na DR SR,metodika DzP PO, a bolo mi povedané že zaúčtovať ju musím podľa PÚ a je to zároveň aj daňovo uznané /vo výške podľa zákona-50%/ keďže je to na súde a vedie sa o pohľadávku súdny spor, teda je to dosť relevantný dôvod na to že tam existuje riziko...čiže keby ju nezaúčtujem tak mi to môže daňová kontrola vytknúť a keby zaúčtujem tak sme v daň. strate čo nie je veľmi dobré...ale keďže to mám potvrdené priamo od zdroja že to je daň. N tak si myslím že môžem kľudne spávať....čo myslíte?
môžeš kľudne spávať. OP treba vytvoriť. Súdny spor je naozaj vážna vec a je tu riziko, že tie peniaze už neuvidíte vôbec, nielen tých 50%.

ZDP uzná 50% pre daňové účely. Vy však nemusíte tvoriť 50%, môžete 40%, 25%, koľko uznáte za vhodné.
Môžete dokonca aj 60% či 80% - ak sa tak rozhodnete. Akurát v tomto prípade suma nad 50% bude pripočitateľná položka k ZD.
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

KEJKA Pozri príspevok
môžeš kľudne spávať. OP treba vytvoriť. Súdny spor je naozaj vážna vec a je tu riziko, že tie peniaze už neuvidíte vôbec, nielen tých 50%.

ZDP uzná 50% pre daňové účely. Vy však nemusíte tvoriť 50%, môžete 40%, 25%, koľko uznáte za vhodné.
Môžete dokonca aj 60% či 80% - ak sa tak rozhodnete. Akurát v tomto prípade suma nad 50% bude pripočitateľná položka k ZD.
Jééj Kejka ďakujeeem, to je super nápad vytvoriť ju vo výške menšej ako 50% napr. 20% a to bude daňový náklad však? to by bolo super žeby som ju vytvorila len v takej výške aby sme nemali tú daň. stratu, čo Vy nato?
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

Takže som nakoniec vytvorila OP vo výške 20% a je to dobre...len by som sa Vás ešte potrebovala opýtať na ktorý riadok v Súvahe má ísť tá OP, lebo soft mi to píše na r. 40-Poskytnuté preddavky na zásoby (314A)-391A, ale mne sa to nezdá, nemalo by to byť na riadku 49-Pohľadávky z obch. styku (311A,312A,313A,314A,315A,31X)-391A???
Ďakujem
0 0
Lila Lila

Lila je offline (nepripojený) Lila

A ako to máte zaúčtované?
Lebo tvorba daň. OP sa účtuje: MD 558x / DAL 391x

V Súvahe to má byť na r. 32 v stĺpci 2 Korekcia
potom v r. 48 v stĺpci 2 Korekcia
a v r.55 v stĺpci 2
Samozrejme, že v stĺpcoch Brutto to figuruje tiež, ale úhrnom s ost. prislúchajúcimi an. účtami.
Naposledy upravil Lila : 23.02.07 at 10:01
0 0
Aisha Aisha

Aisha je offline (nepripojený) Aisha

ďakujem Lilka, no zaúčtované to mám 558000/391AE, a v súvahe to nemá byť namiesto r.55 ,ako Vy píšete, na r.49? lebo ide o tvorbu OP k pohľadávke z obchodného styku...r.48 je len súčtový takže tam to má byť tiež
0 0
Načítať ďalšie

Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať