Pripájam sa - hurá a ešte 3x hurá!!!
Mňa včera trochu pomýlilo, že sú všetky zostatky s plusovými znamienkami.

Henika a akú chybu ešte ďalej hľadáš?

no mne ti tie aktiva a pasiva nesedia...315 sa vynulovala...a aj tak mi to nesedi...

zaúčtovala si aj 215/211 ???

ano...zauctovala...

teraz..965 je 29, 215 je -12,219 nemam..a 236 je 17...

takže, príjmový okruh predpokladám sedí ???
mám pocit, že chyba bude súvisieť s účtovaním stravného pre deti v hmotnej núdzi ???
opíš, ako účtuješ stravu pre deti v hmotnej núdzi, ja som v minulom roku účtoval nasledovne:
- príjem dotácie na stravu pre deti HN od obci 232/211
- prevod dotácie na potravinový účet 316+AÚ/232+EK pre preddavky
- príjem dotácie na potravinový účet 241/316 (AÚ "8")
- zúčtovanie skutočne odobratej stravy detí HN 316/601
- súbežne zúčtovanie predavku mínusom na DAL /234+EK pre preddavky
plusom na DAL / 234+EK 637014

ale niektoré školy fakturujú zriaďovateľovi skutočne odobratú stravu detí HN po uplynutí mesiaca a tam je účtovanie iné, neviem ako postupuje Vaša škola ???

tak, ako som písal príjmový okruh sedí:
29 (965) + (-) 12 (215) - 17 (236)=0 (315)

podľa mňa chyba bude asi súvisieť s hmotnou núdzou

cize, prijem...232/211, prevod na ucet SJ...316/232, prijem na ucet SJ 241/316 a potom na konci mesiaca...prijem na sklad 1128/321 8, vydaj 501 8/112 8, a predpis stravneho 316 8/602 8
este sa spytam...na tej 215 moze byt suma znamienkom minus?

no ja tu stále splietam, už som pozerala do svojej súvahy, aj do zborníka. Mne sa najlepšie okruhy kontrolujú v zborníku, tam jasne vidím, či je zostatok +,-
som slabý účtovník, keď to neviem odkontrolovať v súvahe. Mne by sa už zdalo, že by ten okruh sedel, keď je 965 +29 tis. mínus 215 12 tis. = 17 tis. na 236

ked ty si slaby uctovnik, tak potom neviem, co som ja
ano..tak sa zda, ze ten prijmovy okrus sedi..ale aj tak mi suvaha nesedi...

A o koľko nesedí? Aký je rozdiel medzi A a P?

rozdiel stale tych 17 tis. zaokruhlene..ten rozdiel je stale ten isty, co aj na zaciatku

- áno príjmový okruh sedí, len neviem či je správne suma na 316 ohľadom stravného pre deti v HN ??? účet 316 som kontroloval s výkazom stravovaných osôb, ktorý vedie ŠJ a mne to sedelo,
- okruhy sa dajú odkontrolovať aj z hlavnej knihy
- ešte k účtovaniu stravného pre deti v HN, neexistuje jednotný metodický postup účtovania, v minulom roku som to konzultoval aj s DR SR, jednoznačnú odpoveď nedali, záleží ako si účtovanie upraví účtovná jednotka vo vnútornom predpise, stretol som sa aj s postupom, že obec prevedie dotáciu priamo na potravinový účet, ale ako potom účtujú rozpočtový výdavok a kto, to je záhada ???

ked este raz mozem poprosit...rekapitulaciu..co s cim ma sediet?....kde si to najjednoduchsie odkontrolujem?....uz vidim, ze som ja ucto nemala zobrat...

No to je naozaj záhada. Ja príspevok na stravu pre deti v hmotnej núdzi tiež účtujem rovno na účte ŠJ. Vôbec mi to nejde cez výdavkový účet, ani v čerpačke sa mi toto neozrkadlí. Ale nikto nám nepovedal čo s tým, ja viem, že by sme si mali s tým poradiť sami. No teraz sa začali o toto stravné v hmotnej núdzi trochu zaujímať aj naši kontrolóri z mesta, možno sa budeme chytať za hlavy. Uvidíme. Keď sa niečo pýtame, akosi nezaberajú, volať priamo na DÚ sa mi zdá nefér, keď máme zriaďovateľa a tam odovzdávame uzávierku. No to je mimo tohto.

Mne to nejde do hlavy, že Henike nesedí súvaha. Veď 965 a 215 sú v pasívach
(29-12=17) a aktíva 236 je 17.

Nevzdávaj sa, neboj sa nájdeš to.

Majetkový okruh: 021+022+031-081-082=901

Príjmový okruh: 236+315+219=215+965+348

Okruh SF: 243=952 (pokiaľ máš urobené všetky prevody do SF a zo SF, ja predpis prídelu do SF účtujem spolu s predpisom miezd, takže o tento nový predpis mi nejde tento okruh, ale to si viem zdôvodniť)

Okruh ŠJ: 112+241= 321+316 (za predpokladu, že trieda 5 a 6 sa rovnajú)
(ale pri uzávierkach tieto okruhy vyrovnávam, lebo mi nemôžeme mať výsledok hospodárenia, na konci kalendárneho roka sa musia aj skutočne rovnať)
Výdavkový okruh: to na tento akosi neviem napísať návod

Ale mne pomáha, že keď idem po zostatkoch, je jedno v akej zostave, že viem, čo ten zostatok predstavuje.

takže, ja kontrolujem:
- okruh dlhodobého majetku: 01x+02x+03x+04x-07x-08x=901
- príjmový okruh: 965+215-219-236=315
- zostatky na účtoch 331,336,342,379 kontrolujem s rekapituláciou z PaM (zostava z PC),
- zostatok na účte 236 (poštové známky),
- účet 321 s nehradenými faktúrami,
- zostatky na účtoch 232,236,241,243,245, s bankovými výpismi,
- účet 112 8 s obratovou súpiskou zásob zo ŠJ,
- účet 316 8 som kontroloval s výkazom stravovaných osôb zo ŠJ,
- tiež ti musí sedieť zostatok účtu 261 s položkou 637030-preddavky,
- ak máš niečo na účte 245 (dar, sponzorské) to sa musí = zostatku účtu 918,

- dá sa skontrolovať aj výdavkový okruh, ale ten je zložitejší (je ovplyvnený rôznymi skutočnosťami), ja ho kontrolujem pre koncoročnou uzávierkou, aby mi sedel účet 964.

... no hádam je to všetko ...

takze...okruh 243 sa mi nerovna 952...