..ja by som dala kurz z piatku

Dobrý deň, potrebovala by som súrne poradiť. Dostala som faktúru od českej fyzickej osoby - neplátcu DPH za ilustrácie do časopisu + autorské práva. Faktúra je vystavená bez DPH. Aj takéto faktúry samozdaňujem? Ako je to so zahraničnými dodávateľmi - nezdaniteľnými osobami, aké povinnosti vyplývajú pre nás platiteľov z IČŠ. Ďakujem.

Na slovensku sa samozdaňujú faktúry aj od neplatcov DPH z iného štátu EÚ.

Tak to mám problém, ja takého faktúry nesamozdaňujem. Niekde mám dokonca poznačený link, kde vždy zisťujem či je platiteľom DPH v Česku alebo nie je. A nevystavujem doklad Reverse-charge. Je to pre daňovákov moc veľký problém? Myslíte, že by som to mal spätne opraviť? Na výsledku je to jedno.

V podstate máš pravdu "na výsledku je to jedno"
je to logické : samozdaníš - odpočítaš

Daňový úrad sa však na to díva inými očami:
- samozdaniť musíš, ak nie dodaní ťa, poškodil si štát
- odpočítať nemusíš, ak si DPH neuplatnil na odpočet tvoj problém, nie je to povinnosť, na odpočet máš len nárok pri splnení určitých podmienok

Aj takýto pohľad na vec dáva síce tiež logiku.
Mne sa ale tiež nepáči, keď DÚ dodaní za predchádzjúce obdobie aj s pokutou a odpočítať sa daň môžeš až po dodatočnom zaplatení dane v aktuálnom daňovom priznaní.

Ak máte konkrétne skúsenosti s daňovou kontrolou ohľadom neuskutočneného samozdanenia - podeľte sa s radami.

Môžem poprosiť o odkontrolovanie -
DF za služby / oprava stroja / z CZ pre Slováka platcu - na Slovensku samozdanenie -
na faktúre je uvedené :
den zdan. plnení: 11.5.2010
den vystavení : 14.5.2010
mne prišla 14.5.2010


kurz pre samozdanenie / DPH / z 10.5.2010
kurz pre zaúčtovanie DF do účtovníctva z 13.5.2010

Dakujem

Dobrý deň,ja som mala daňovú kontrolu na DPH a dodanili nás,lebo sme nesamozdanili fa od českého podnikateľa,neplatcu DPH.
Poslali nám dodatočný platobný výmer a uviedli tam toto:Tovary a služby, pri ktorých príjemca platí daň podľa §69 ods.2 až 4 a 9 až 12 zákona v riadku 09 a 10 DP. Zaplatili sme DPH na výstupe a zároveň,keď sme splnili všetky podmienky na odpočítanie,tak sme si ju hneď aj odpočítali.

Ešte aj priložím,čo mi odpísali z DR SR na dopyt a odpoveď prišla 16.02.2010:

Dobrý deň,
na základe Vášho dopytu podaného prostredníctvom internetu Vám Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica oznamuje nasledovné:
Podľa § 69 ods. 2 zákona o DPH č. 222/2004 Z.z. v z.n.p. , zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkáreň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službe a pri tovare dodanom
s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo z tretieho štátu, ak ide o službu alebo tovar s miestom dodania v tuzemsku.
Zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom.
Miesto dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť je podľa § 15 ods. 2 v znení zákona o DPH do 31.12.2009 miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza, čo je vo Vašom prípade tuzemsko, z čoho vyplýva, že ste osobou povinnou platiť daň.
Zároveň Vám vzniká právo na odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b/ a uplatniť si právo na odpočítanie je možné podľa § 51 ods. 1 písm. b/,ak je daň uvedená v záznamoch podľa § 70 zákona o DPH.
Oddelenie metodiky daní a služieb
DR SR pracovisko Banská Bystrica

Váš dopyt:

Dobrý deň,
Firma má sídlo v SR,je platiteľom DPH a prijala faktúru v roku 2009 od českého živnostníka (neplatca DPH),ktorý vykonal stavebné práce na stavbe na SK.
V takomto prípade slovenská firma použije metódu samozdanenia (vstup aj výstup)?
Ďakujem.

books, prosím dopíš do tej odpovedi z DU aj dátum odpovede; ďakujem.

rozhodujúci den pre výpočet DPH - samozdanenie pri službe je den zdaniteľného plnenia-
dodanie služby rieši § 19 ods.2- ale tam vypadlo dodanie služby zahraničnou osobou...
skúsi niekto pomôcť

posúvam

príspevok 96
nemal by byť odpočet na riadku 21 ?

Nie, na r. 21 ide odpočet len z tuzemských faktúr bez dobropisov- § 51 ods. 1 písm. a).

Aj kurz pre samozdanenie, aj kurz pre zaúčtovanie do účtovníctva bude z 10.5.2010, Deň zdaniteľného plnenia je podľa § 19, ods. 2 jednovetovo jasný, odlišná úprava pre zahraničné faktúry od 1..2010 vypadla. Ale pre účtovníctvo zostal ...§ 24, ods. 2, písm. a, ZoÚ ... ktorý hovorí že :

(2) Ak tento zákon neustanovuje inak, majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene prepočítava účtovná jednotka na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska33a)
a) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v iný deň, ak toustanovuje osobitný predpis, 34)

.... ďalej § 2, ods. 1 PÚP hovorí že :
(1) Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky, platby záväzku, inkasa pohľadávky, započítania pohľadávky, postúpenia pohľadávky, prevzatia dlhu, poskytnutia a prijatia preddavku, úhrady úveru

.... dňom účtovného prípadu je teda deň dodania služby, nie deň doručenia faktúry.

Jasné, že z týchto príspevkov má pravdu jeso, nie lenkam68 .... pretože riadok 21 v priznaní 2010 /viď červenú farbu v príspevku/ nie je určený pre odpočet, ale pre vyčíslenie Daň celkom .

Už som svoju odpoveď škrtla. Nepozorne som si prečítala prísp. č. 96 a vychádzala som z toho, že sa jedná o r. 2009. Ďakujem za opravu.

Dostali sme Fa za služby /zhotovenie rákosovej strechy/od maď. partnera:"Zjednodušená hotovostná FA". Vyfakturovali nám s 20%-nou DPH. Dole na FA je napísaná, že konečná suma Fa obsahuje 25%-nú DPH.My sme platitelia DPH. Oni majú DIČ, ale asi IČ DPH nie. Hľadala som na stránke drsr - Europa site-kontrola, - IČ DPH neplatné.
Maďarská fy fakturovola slovenskej Fy, a služba bola dodaná v ČR.
My sme prácu vyfakturovali českej fy /platcovi DPH/ bez DPH.
Faktura je vystavená správne? Máme Fa takto zaplatiť, potom samozdaniť?

Nedáva to logiku:
- ak maďarská firma neni platca DPH, tak nemôže fakturovať s maďarskou DPH

Miesto dodania:
§ 16 odst.1 - Miesto dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť ....... je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza.
Čiže samozdanenie by malo prebehnút v ČR ?
(niekto kto má s týmto problémom väčšie skúsenosti nech ma opraví ak sa mýlim)

Dobrý deň, sme plátcovia DPH, dostali sme fa od spoločnosti UPC spolu so sprievodným listom ohľadom zmeny prevádzkovateľa služby. Na faktúre za 6/2010 je už uvedený dodávateľ so sídlom v Luxembursku. IČ DPH dodávateľa je platné. Na faktúre je uvedené: 'DPH je prenesená na príjemcu služby v súlade s článkom 56 a článkom 196 smernice Rady Európskej únie 2006/112/EC z 28.11.200. Čo sa pre nás mení v súvislosti s DPH? Bude to samozdanenie? Riadky priznania 11,12,21? ďakujem

Dobrý deň, prosím Vás o pomoc vo veci:
1. Sme sro máme IC DPH SK. Česká firma pod IČ DPH CZ ,nám vypomáhala na oprave ciest. Faktúru vystavili bez DPH.Padá to pod par.16, ods.1 zákona o DPH, nakoľko nehnuteľnosť sa nachádza na území SR. Mám to samozdaniť? Ak áno do ktorého riadku uvediem v daňovom priznaní o DPH? Študujem, študujem, ale som už z toho tak pometená.
2. Aj naša firma im vypomáha ak máme voľné kapacity, tiež oprava ciest ale v ČR. Fakturujem bez DPH, par.16 ods.1, nehnuteľnosť v ČR. Neuvediem to do daňového priznania o DPH, ani do súhrnneho výkazu podľa poučenia. Je to správne???

Ďakujem za pomoc.