Stanovisko vyjadrené bezproblémovosťou pri kontrolách Ti môžem poskytnúť: možno je účtovanie nákladovej položky pri platbe kartou z BÚ sporné, ale u JU ho s úspechom používame. Bločky (jedná sa najmä o nákup PHM) prilepujeme zo zadnej strany výpisu BÚ a o položku priamo evidujeme do PD ako prev.réžia s členením napr. PHM.
Ako vravím - na DÚ neboli nikdy pri kontrolách ani len diskusie v rámci priebehu kontroly. Ja osobne tak budem robiť ďalej.
Navyše - až na výnimky neúčtujeme svoje služby za položku, ale paušálom . Čiže ...

Ok, už len jedna vec, potom uvádzaš aký dátum. Dátum platby, alebo dátum zúčtovania bankou.
Díky moc

Dátum platby, lebo vtedy došlo k reálnemu nákupu a väčšinou aj zaradenia do používania. Na čelnej strane výpisu BÚ pri položke je odkaz na druhú stranu BÚ, resp. prílohu BÚ (bločky). Pri položke je namiesto účtu uvádzaný druh výdavku. Pr.: R - PHM - nafta. Litráž je pri bločku

Srdečná vďaka. Dúfam, že to pri kontrole bude ok. Myslím si, že platobné karty sa používajú dosť dlho na to, aby to bolo riešené v softe alebo v postupoch JU. Ale čo už.
Dakujeeeeeeeeeem.

Absolútne súhlasím so Strelcom. Rôzne účtovanie cez interné doklady, pokladňu alebo cez priebežné položky sa mi zdá zbytočné komplikované, okrem toho nesprávne. Mám k tomu len malý dodatok - ja ich zapisujem do knihy záväzkov s poznámkou platba kartou a potom pri výpise ako úhrada záväzku. Robím to tak z dôvodu, že na prelomoch mesiacov sa často stáva, že doklad z ERP mám a tak mám nárok na odpočet DPH, ale na výpise z účtu je položka stiahnutá až v nasledujúcom mesiaci.

Stanoviskom DU nedisponujem, ale v Opatrení MF SR z 13.12.2007, ktorým sa ustanovujú ..... pre účtovné jednotky účtujúce v sústave jednoduchého účtovníctva .... - platné od 1.1.2008 to už vyriešené je, a to konkrétne v § 12:
(4) Pri inkase platobnou kartou sa v peňažnom denníku dodávateľa účtuje priebežná položka na strane príjmu v sume prijatej tržby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. d (príjmy zahrnované do základu dane z príjmov). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania inkasa príjem na účet v banke a priebežná položka na strane úbytku.
(5) Pri platbe platobnou kartou sa v peňažnom denníku odberateľa účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e (výdavky vynaložené na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania platby výdavok z účtu v banke a priebežná položka na strane príjmu.

Tento rok som si pomohla s účtovaním terminálu nasledovne: (príspevok som vycucla z môjho staršieho príspevku, kde bola diskusia o tom čo sú elektronické peniaze. Príspevkov bolo mnoho, preto táto kopia.)

Tržba za predaj tovaru cez pokladňu: 23 800, Sk (11900, hotovosť, 11900 terminál)
(v prípade, že sa dá urobiť zložitý doklad v softe, účtujem cez zložitý, závisí od softu, čo Vám ponúka)
......Príjem v hotovosti...Prieb. položky...Predaj tovaru (POZD)....DPH (PNZD)
PPD1..23800,- Sk...............................20 000,-.....................3 800,-Sk
...... -11 900,Sk..........-11 900, Sk(výdavok)
----------------------------------------------------------------------
.........11 900, Sk- v skutočnosti som dostala peniaze na ruku, preto účtujem cez jeden PPD dve účtovné operácie, dostala som do ruky 11900, Sk, priebežné položky som dala do výdavku mínusovým znamienkom (nemám inú možnosť v mojom softe, pri mojom postupe)
Ak by som účtovala do pokladne PPD1 celú sumu, t.j. 22300, Sk, musela by som si urobiť VPD, ale ja som v skutočnosti, žiadne elektroncké peniaze nikde nevydala. Takže účtujem cez jeden PD, kde mi zobrazí sumu, kt. som dostala do pokladne.
Učtovala som i cez priebežné položky, čo je v súlade s postupmi účtovania. (pohyb medzi pokladňou a bankou)
Týmto účtovaním sa mi dostala celá DPH do evidencie DPH, ľahko ju odkontrolujem

Avízo od banky, pripísanie PP na účet:11 781, Sk (platba:11 900, poplatok banke 119,Sk)

...........Príjem na účet..... Priebežné položky....Prevádzková réžia (VOZD)
VU1 11 900, Sk (príjem)...11 900, Sk(výdavok)
119, Sk (výdavok)............................119, Sk
-------------------------------------------------------------------------
11781, Sk pripísané na účet, táto suma ide v PD cez 2 položky, raz cez priebežné položky, a raz je to pre mňa prevádzková réžia.(jedným zápisom to nie je možné.)

Na základe tohto účtovania. Mám v skutočnosti v pokladni 11900, Sk, (dostala som ich do ruky, nemusela som vyrábať umelý výdavkový PD, kde som naozaj PP v skutočnosti do banky osobne neodviedla ja ) a takisto mi PP na účte sedia. Neobišla som ani postupy účtovania, kt. mi hovoria o pohybe PP v hotovosti a bankou sa robia cez priebežné položky.

[quote=Rozalka;605603]Stanoviskom DU nedisponujem, ale v Opatrení MF SR z 13.12.2007, ktorým sa ustanovujú ..... pre účtovné jednotky účtujúce v sústave jednoduchého účtovníctva .... - platné od 1.1.2008 to už vyriešené je, a to konkrétne v § 12:
(4) Pri inkase platobnou kartou sa v peňažnom denníku dodávateľa účtuje priebežná položka na strane príjmu v sume prijatej tržby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. d (príjmy zahrnované do základu dane z príjmov). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania inkasa príjem na účet v banke a priebežná položka na strane úbytku.
(5) Pri platbe platobnou kartou sa v peňažnom denníku odberateľa účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e (výdavky vynaložené na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania platby výdavok z účtu v banke a priebežná položka na strane príjmu.[/quote]
Ahojte, nerozumiem ako to mám účtovať:1. BU - výdaj do prieb.položie a potom, kde zaúčtujem, že sa jednalo napr. o nákup materiálu? 2. v deň zúčt.platby BU-príjem do prieb.pol.?

posúvam...

(5) Pri platbe platobnou kartou sa v peňažnom denníku odberateľa účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e (výdavky vynaložené na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania platby výdavok z účtu v banke a priebežná položka na strane príjmu.[/quote
Skús si to prečítať ešte raz.

čítam, čítam a nič..... asi mám dlhé vedenie....

Dáš to ako priebežnú položku+výdavok vynaložený na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov v členení - napr. nákup materiálu. Už je to trošku jasnejšie?

priebežnú položku z čoho?
v programe mám BU, pokladňa a nepeň.oper. a pod BU a pokladňou môžem účtovať priebežné položky - príjem a výdaj

To je pekné, že to už upravili, ale naozaj by ma zaujímalo, ktorý soft to dokáže. Ja robím v Pohode. Asi takto nejako som to chcela riešiť, ale soft nevie zaúčtovať len priebežnú položku. Tak potom ako?

Nechcem propagovať žiaden soft,ale JU som robila aj v r.2007 na MRP, a postupovala som aj v r.2007 ako je to v postupoch od 1.1.2008. Povolil mi to v 1 zápise /resp.skupine/-2 zápismi: na základe dokladu z reg.pokl.: 1.prieb.pol.,2.VOZD-materiál, len mi stále oznamoval, že mám v skupine príjmové aj výdavkové operácie

Ja to robím v POHODE následovne:

Doklad zaúčtujem v agende IN, pričom som si zvolila nový čiselník pre platby platobnou kartou ( pre rok 2007 "27PK" ).

V položkách rozpíšem:
1.pol. - napr. PHM / predkontácia "réžia"
2.pol. - platba kartou / predkontácia "Preniaze na ceste príjem", čo POHODA účtuje ako Priebežné položky - výdaj

POZOR !!! U registrovaných platiteľov DPH treba zadať hlavnú predkontáciu v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e) ( napr. ako v 1.pol ), pri hlavnej predkontácii "Peniaze na ceste príjem" POHODA nezapíše členenie DPH a doklad nebude zaregistrovaný do knihy DPH.

V tlačovej zostave "Peňažný denník (dvojstranný)" je možnosť zvoliť "Spočítať rozúčtované riadky" a tento doklad sa v PD zobrazí ako jeden riadok.

Bankový výpis

- Zúčtovanie PK č. 27PK.... / predkontácia "peniaze na ceste výdaj", čo POHODA zaúčtuje ako Bankové účty - výdaj a Priebežné položky - príjem

Je to zložitejšie, ale zatiaľ som nenašla inú možnosť, ako dodržať zákonné postupy účtovania v JU § 12 ods.5 v účtovnom systéme POHODA.

Ja účtujem v Datalocku a to takto:
Celú komplet tržbu aj platbu kartou dám do príjmu aj s DPH.Potom si dám príjem priebežné položky a mínusom napr: -500 korún tam nahodím.Ked príde z banky výpis, tak dám príjem 500 korún cez priebežné položky. tým sa mi vlastne párujú priebežné položky.V Datalocku to ináč neviem urobiť.

Skúsila som to v MRP ako píšeš, ale mám zostatok v pokladni. Je to OK len ak dám príjem PP mínusom a následne VOZD. Bude to v súlade s postupmi účtovania?

V novom servisnom _CD od pohody to tam budes mat, akonahle si ho instalujes pribudne medzi predkontacie nova polozka C9V - Ostatny rezijny vydaj - peniaze na ceste. Jedna sa o interny doklad. Takze len pockaj na novu aktualizaciu.

Vraciam sa k tejto téme, lebo neviem vyriešiť nasledovnú situáciu.
Platby kartou som riešile cez priebežné položky, taktiež tankovanie PHM. Pri štvrťročnej inventarizácii pokladne mi tam figuruje suma aj s 0,10 hal. Čo teraz? Mám tam pridať nejakú poznámku s odôvodnením?