Ali36 Právnická osoba má zmluvu o sprostredkovaní s fyzickou osobou v roku 2010 je neuhradená, je to jej príjem zaúčtovaný na 602, v daňovom priznaní som to vyňala a uviedla na riadok 270. V ďalšom roku po uhradení to uvediem na riadok 140. Postupujem správne? Ďakujem
ZDP rieši len náklady-výdavky za sprostredkovanie, nie príjmy
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
============
podľa mňa to treba zdaniť.