12.08.2009

§ 19 ods. 2 zákona definuje vznik daňovej povinnosti pri službe dodanej zahraničnou osobou. Tam je uvedené že je to dátum vystavenia faktúry ak je vystavená najneskôr do konca tretieho mesiaca po mesiaci kedy bola služba dodaná. T.j. v tomto prípade je to 12.8.2009 a zdaníte to v auguste.

Vystavená bola 12.8.

Áno platí tento dátum. Z kontextu odpovede Vladimíra Ozimého to vyplýva. Jedná sa len o preklep v použitých dátumoch.

Dátum daňovej povinnosti = dátum vyhotovenia faktúry = 12. 8. 2009

Ja som sa pomýlil samozrejme tam má byť 12.8.2009

Tak tu už mám totálny chaos. Prosím poradiť .Dostala som faktúru z Čiech za služby za obdobie 01.01.2011-31.03.2011.Nie je to predfaktúra.

dátum vystavenia: 08.12.2010
dátum zdanitelného plnenia : 30.11.2010

Dátum pre samozdanenie bude 30.11.2010 ?

Ďakujem za názory.

Ak je miesto dodania služby v SR a platba prebehne v 2010, tak podľa dátumu platby samozdanenie v 2010. Ak nie, tak služba sa zdaňuje vtedy, keď je dodaná, t.j. až v r.2011, zrejme 31.3.11, resp. tiež prípadným dátumom úhrady vopred, ak bude skorší.

Ďakujem , tak dám 30.11. Mňa zmiatol DZP,keďže je to vystavené 8.12.10 a predmet plnenia je v r.2011. Nerozumiem, prečo je DZP 30.11.10 ?

Ešte ma napadlo: samozdanenie vstup bude 30.11.10 a výstup po úhrade, resp. 31.03.11 ?

pri určení Daň povinnosti musíš najprv určiť, miesto zdaniteľného plnenia - čiže ked bude služba poskytnutá SR platí sa SR DPH ak je v inom státe, nepodlieha SR DPH.
Ak je v SR. DP vznika dňom poskytnutia služby OKREM
1. mobilný operátory = DP deň vystavenia faktúry
2. pri prijati preddavku = DP dňom prijatia preddavku
3. ked je faktu skor ako je služba poskytnutá - DP - faktura

Priklad na prelom:
12/2010 preddavok 80,- poskytnutie 01/11 DP = 12/2010,
01/2010 faktura 100 ,- rozdiel = 20 = DP 01/11

preddavok 80 - s 19% DPH
Doplatok 20 - s 20% DPH

OK. Služba je dodaná v SR, faktúra vystavená 8.12. vopred, čiže podľa bodu 3. Ale na faktúre je uvedený DZP 30.11. A to ma mýli. Samozdaním na vstupe aj výstupe 30.11. alebo 8.12.? Fakt som z toho magor

Podľa mňa, ak je to faktúra za službu, ktorá bude dodaná až v budúcom roku, nemôžeš si DPH uplatniť v r. 2010 a súčasne nemáš ani dôvod DPH odvádzať. Pokiaľ to nie je faktúra z prijatej platby pred dodaním služby, žiadala by som o prepracovanie faktúry z dôvodu zmeny dňa dodania.

Nevedno, prečo uviedli na faktúru dátum dodania 30.11.10. Bolo to zaplatené v novembri? Ak áno,možno preto. Ak nie, tak neviem, čo ich k tomu viedlo. Ale pre teba to nie je zaujímavý dátum. Ak bude zaplatené v 2010, dátumom samozdanenia pre teba má byť dátum , kedy to prijmú na účet v ČR -ak sa ti taká info dostane. Ak nie, tak dátum tvojej úhrady. Keďže služba ako taká má dátum dodania 31.3.11, musíš sa riadiť pre samozdanenie dátumom platby, ak bude skôr.
Zároveň s daňou na výstupe ti vznikne aj nárok na odpočet v rovnakom období, t.j. budeš na nulem, ale vykázať a účtovať to treba.

Nebolo to zaplatené.Písala som fakturantke, aby vysvetlila ten dátum 30.11. Zatiaľ nemám odpoveď, každopádne to nedám zatiaľ do DPH. Ďakujem vám, že ste mi pomohli zorientovať sa

Tak len pre info, fakturantka sa pomýlila, opraví DZP do12/2010.Pekný deň .

A prečo do 12/2010, vtedy bola prijatá plaba? Lebo ak nie, mal by byť dátum dodania budúco ročný, kedy bude služba poskytnutá.

ahoj poraďaci, chcem sa opýtať na predfaktúru, ktorá bola vydaná 20.11.2010 na plnú sumu za tovar. Ale z dôvodu dph ju chce majiteľ dať do budúceho roku, takže chce faktúru s vyučtovaním dať niekedy po 1.1.2011. chcem sa opýtať čo s dph? lebo fyzicky už peniaze dostal na účet v plnej sume ako uhrada predfaktúry a máme z toho aj výpis z účtu. Môže faktúru vystaviť na dodanie tovaru v budúcom roku a teda dph bude zaratané do r. 2011? Alebo pripočítať si ho teraz, keď už máme peniaze na účte, aj keď je to predfaktúra?

Viete mi poradiť?

ono79: napíš, či sa jedná o nadobudnutie tovaru zo zahraničia, alebo je to dodanie na Slovensku

je to dodanie na Slovensku, a teraz som si čítal ešte aj zmenu dph hladiny na 20 % tak neviem, či to potom v tej faktúre, ktorá pôjde na nový rok 2011 bude akoby doplatok dph s rozdielom 1% z celkovej sumy? asi áno, ale ak viete pomôcť budem len rád. On to predáva FO takže jej je to vraj jedno, kedy dostane doklad(FA)

§ 19 dost. 4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby. Takže DPH musíte odviesť vtedy, kedy bola platba prijatá na účet.