Prosím, prosím, mohli by Ste nám pomôcť?
V novembri 2009 vložila s.r.o. peniaze na termínovaný vklad na 6 mesiacov. Úroky sa v tejto s.r.o. časovo rozlíšili a na účet 662 sa zaúčtovala alikvótna časť úrokov pripadajúca na rok 2009.
V roku 2010 nám boli celé úroky vyplatené a súčasne bola z nich aj daň vybratá zrážkou. Suma úrokov znížená o časť úrokov zaúčtovanú do výnosov v roku 2009 bola účtovaná na účte 662 v roku 2010.
Prosím Vás, som povinná v roku 2009 upravovať nejako základ dane o úroky zaúčtované na účte 662? Mám ich v roku 2009 dať ako odpočítanú položku od základu dane?
A roku 2010, keď bola z nich daň vybraná zrážkou, mám dať sumu úrokov zaúčtovanú v roku 2009 na 662, ako pripočítateľnú položku k základu dane z príjmov právnických osôb?
Alebo nemusím robiť žiadnu úpravu základu dane z dôvodu týchto úrokov z termívanovaného vkladu ani v roku 2009 ani v roku 2010?
Ďakujem prenádherne za Vašu pomoc!