Zavrieť

Porady

Fakturacie do CR a neplatcovia DPH

muž
Zdravim Vas,

riesim jeden zapeklity problem a to nasledovny:
Ako fakturovat do CR, ked je miesto dodania v Cechach a ja niesom platca DPH ? Pripadne, da sa o platcu DPH poziadat prostrednictvom posty a listom na Slovensko ?
Vie niekto poradit, co by vsetko obnasalo sa stat v CR danovym rezidentom ?
Dik moc za vsetky rady.
Usporiadat
a_je_to a_je_to

a_je_to je offline (nepripojený) a_je_to

nika.sum Pozri príspevok
Ale pre tento zakon ZO - znamena osoba, ktora podnika, nie len ta kt. je registrovana pre DPH.
Ak boli opravy robene v CZ a bolo by to pre NZO tieto prace by sa riadili podla §16 (nie podla §15 odst.2) a miesto by bolo tam kde sa fyzicky vykonavaju. Cize DPH musi byt odvedena v Cechach, ci uz prenosom alebo zaregistrovanim sa v CZ (co je dost neprijemne riesenie).
Aspon takto chapem zakon ja.
Asi máš pravdu ... ťažko sa narýchlo orientuje v detailoch zadania, treba dávať väčší pozor. Ale to dodávateľ mal byť registrovaný v ČR ... analogicky k nášmu § 5 ... a nebol by problém. Takto asi je ...
0 0
nika.sum nika.sum

nika.sum je offline (nepripojený) nika.sum

a_je_to Pozri príspevok
Asi máš pravdu ... ťažko sa narýchlo orientuje v detailoch zadania, treba dávať väčší pozor. Ale to dodávateľ mal byť registrovaný v ČR ... analogicky k nášmu § 5 ... a nebol by problém. Takto asi je ...
Staci pritlacit na odberadela ak je to firma, zivnostnik, len sa neregistroval a pohrozit mu, ze mu to vystavia s DPH, cize zaplati viac a este bude musiet tu dan doplatit v CZ on. My sme mali tiez podobny pripad, ale islo o § 15, ale na nasej strane je registrovany podla § 7a, ale nemohol ho dat do SV, islo o nemca.
Ale ak sa odberatel odmietne registrovat, tak dodavatelovi asi nezostane ina moznost, len odviest DPH do ceskeho rozpoctu a to registraciou v CR. Ak existuje ina moznost, rada sa necham poucit. Ale je to na hlavu postavene. Asi si treba davat pozor uz pri zadavani objednavky, ci ZO z ICS ma pridelene IC DPH, aby neskor neboli problemy.
Naposledy upravil nika.sum : 21.07.11 at 16:23
0 0
Vikt Vikt

Vikt je offline (nepripojený) Vikt

sme firma registrovana pre DPH v SR. neplatca DPH z ČR na fakturoval tvorbu www stranky. ako posudit tuto sluzbu z hladiska DPH a do ktoreho riadku DP to uviest???
0 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

Vikt Pozri príspevok
sme firma registrovana pre DPH v SR. neplatca DPH z ČR na fakturoval tvorbu www stranky. ako posudit tuto sluzbu z hladiska DPH a do ktoreho riadku DP to uviest???
Ste registrovani pre DPH, teda nie ste platci, ano? Ste registrovani podľa §7a?

Ak ano, tak podľa mna je to toto:

§69 Osoby povinné platiť daň správcovi dane

(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.

V DP DPH je riadok 11,12: Služby, pri ktorých príjemca platí daň podľa § 69 ods. 3 zákona


Ak sa mylim, prosim opravte ma.
2 0
tinaKa tinaKa

tinaKa je offline (nepripojený) tinaKa

Ahojte, prosim Vas o odpoved na dalsi priklad, mam z toho misung:
som zivnostnik, neplatitel DPH. Cesky platitel DPH vystavil fakturu za sluzby- konkr. ide o uhradenie provizie za uverejnenie mojich vyrobkov na jeho- teda na CESKEJ stranke. Faktura je vystavena s DPH. Nemal mi ju vystavit nahodou bez DPH a ja som sa mala zaregistrovat na DU pre ucel prijimania sluzieb z EU a DPH odviest na Slovensku? Ide o jednu fakturu vo vyske asi 3eura, zda sa mi nezmyselne registrovat sa kvoli nej ako platitel.
Ak sa zaregistrujem, ake dalsie povinnosti mi vyplyvaju voci DU pri odbere sluzieb zo zahranicia?
2. ak dodavam vyrobky/tovar ako neplatitel DPH do Ciech a odberatel je FO nepodnikatel, povinnost registrovat sa pre DPH nemam- je to spravne?
Prosim, objasnite mi to niekto... Dakujem.
0 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

tinaKa Pozri príspevok
Ahojte, prosim Vas o odpoved na dalsi priklad, mam z toho misung:
som zivnostnik, neplatitel DPH. Cesky platitel DPH vystavil fakturu za sluzby- konkr. ide o uhradenie provizie za uverejnenie mojich vyrobkov na jeho- teda na CESKEJ stranke. Faktura je vystavena s DPH. Nemal mi ju vystavit nahodou bez DPH a ja som sa mala zaregistrovat na DU pre ucel prijimania sluzieb z EU a DPH odviest na Slovensku?

Ano, mali ste sa registrovat pred prijatím služby zo zahraničia. FA by mala byt nasledne vystavena bez DPH, a vy by ste podali DP a odviedli dan bez moznosti nasledneho odpocitania (nie ste platci DPH). Cesky dodavatel by nasledne podaval suhrnny vykaz vo svojej krajine, kde by uvadzal ze Vam dodal sluzbu, pri ktorej miesto dodania je na Slovensku.

§7a
§69 ods.3

Ide o jednu fakturu vo vyske asi 3eura, zda sa mi nezmyselne registrovat sa kvoli nej ako platitel.

Výška FA nehrá rolu.
§7a

Ak sa zaregistrujem, ake dalsie povinnosti mi vyplyvaju voci DU pri odbere sluzieb zo zahranicia?

§70, ods.4
(4) Osoba registrovaná pre daň podľa § 7 alebo 7a je povinná viesť záznamy o
a) nadobudnutých tovaroch z iného členského štátu,
b) dodaných službách s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1,
c) prijatých službách, pri ktorých je povinná platiť daň podľa § 69 ods. 3.


Dalej podat DP DPH, a odviest dan - za obdobie kedy ste nadobudli sluzbu zo zahranicia.
Podat SV DPH za obdobie kedy ste dodali sluzbu do zahranicia, a osobou povinnou platit dan je prijemca sluzby

2. ak dodavam vyrobky/tovar ako neplatitel DPH do Ciech a odberatel je FO nepodnikatel, povinnost registrovat sa pre DPH nemam- je to spravne?
Prosim, objasnite mi to niekto... Dakujem.

Toto som si neni ista, ale ak sa dodava tovar osobe inej ako zdanitelnej osobe (bežný občan), tak miestom dodania je miesto kde ma dodavateľ sídlo - v tomto prípade teda SR. Takze je to dodanie s miestom dodania v SR. V tom pripade sa fakturuje bez DPH (neplatca DPH), ani nie je povinna nijaka registracia
Odpovede v texte. Ak som sa niekde pomylila, prosim opravte ma.
Naposledy upravil zk24 : 26.07.11 at 09:50
0 0
tinaKa tinaKa

tinaKa je offline (nepripojený) tinaKa

ďakujem, takže SV DPH by sa ma tykat nemal, kedze ja budem sluzby len prijimat.
Ohladom faktur: citujem:"V tom pripade sa fakturuje bez DPH (neplatca DPH), ani nie je povinna nijaka registracia" bolo to myslene tak, ze sa nikde NEUVADZA DPH, nie ze sa fakturuje bez DPH, pokial som NEPLATITEL DPH, ano?
Takisto predpokladam, ze nemozem uvadzat na fakture pre ceskych zakaznikov-nepodnikatelov sumy bez/s DPH , ktorym budem posielat tovar, len uvediem na fakture IC DPH, pre slovenskych zakaznikov IC DPH neuvadzam vobec, spravne? Stale beriem do uvahy to, ze budem len osobou registrovanou pre DPH podla par.7a, nie platitelom DPH.
ďakujem este raz
Naposledy upravil tinaKa : 26.07.11 at 14:53
0 0
dogicka dogicka

dogicka je offline (nepripojený) dogicka

Dobrý deň, mám nasledovný prípad:
Slovenská SZČO, neplatca DPH, vykonáva pre nemeckú firmu, platcu DPH, práce v Nemecku. Ide o práce ako vysádzanie stromčekov v lesnej školke, vyžínanie a pod. Keďže som uvedené služby nenašla v §16 ide podľa mňa o dodanie služby podľa §15 ods.1 zákona o DPH. Slovenská SZČO sa teda ešte pred dodaním služby musí registrovať na Dú podľa §7a, a služby uvádzať v súhrnnom výkaze. Prosím vás o potvrdenie mojej úvahy, keďže som sa s podobným prípadom ešte nestretla.
Ďakujem
0 0
adabirk adabirk

adabirk je offline (nepripojený) adabirk

- spomínané práce sú práce vykonávané na nehnuteľnosti - § 16 ods. 1 zákona o DPH,
- skúste si pozrieť stranu 6 metodického pokynu /je ešte z roku 2007, ale vysvetlenie čo je chápané pod pojmom práce na nehnuteľnosti sa nemenia/
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...nehn_par15.pdf
- podľa môjho názoru Vám nevzniká povinnosť registrácie podľa § 7a /t.j. Vami fakturovaná služba sa neposudzuje podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...miesds0210.pdf
2 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

Suhlasim, pozemok je tiez nehnutelnost.
0 0
dogicka dogicka

dogicka je offline (nepripojený) dogicka

adabirk Pozri príspevok
- spomínané práce sú práce vykonávané na nehnuteľnosti - § 16 ods. 1 zákona o DPH,
- skúste si pozrieť stranu 6 metodického pokynu /je ešte z roku 2007, ale vysvetlenie čo je chápané pod pojmom práce na nehnuteľnosti sa nemenia/
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...nehn_par15.pdf
- podľa môjho názoru Vám nevzniká povinnosť registrácie podľa § 7a /t.j. Vami fakturovaná služba sa neposudzuje podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...miesds0210.pdf

Ďakujem za vysvetlenie, prajem pekný deň...
0 0
karcoolka1 karcoolka1

karcoolka1 je offline (nepripojený) karcoolka1

externé účtovníctvo
Rada by som dostala konkrétnu odpoveď na konkrétnu otázku.

Dodávateľ SRO-platca DPH SR má možnosť zákazky - zámočnícke práce na strojoch /pozváranie konštrukcie stroja/ vykonávané v Maďarsku pre odberateľa SRO-platca DPH HU.
Dodávateľ faktúru vystaví bez DPH podľa § 73.

Okrem zamestnancov zadáva časť práce aj slovenskému dodávateľovi - živnostník bez zamestnancov-neplatiteľ DPH. Tento tiež bude fyzicky vykonávať prácu v Maďarsku.

Ako má postupovať tento živnostník v zmysle zákona o DPH?
Ako vystaví živnostník faktúru slovenskej SRO-ke?

Ďakujem za reakcie.
0 0
nika.sum nika.sum

nika.sum je offline (nepripojený) nika.sum

karcoolka1 Pozri príspevok
Rada by som dostala konkrétnu odpoveď na konkrétnu otázku.

Dodávateľ SRO-platca DPH SR má možnosť zákazky - zámočnícke práce na strojoch /pozváranie konštrukcie stroja/ vykonávané v Maďarsku pre odberateľa SRO-platca DPH HU.
Dodávateľ faktúru vystaví bez DPH podľa § 73.

Okrem zamestnancov zadáva časť práce aj slovenskému dodávateľovi - živnostník bez zamestnancov-neplatiteľ DPH. Tento tiež bude fyzicky vykonávať prácu v Maďarsku.

Ako má postupovať tento živnostník v zmysle zákona o DPH?
Ako vystaví živnostník faktúru slovenskej SRO-ke?

Ďakujem za reakcie.
Prace na hnutelnom majetku sa posudzuju podla §16,miesto dodania tam kde sa fyzicky vykonavaju, cize v tomto pripade je to Madarsko, s.r.o. vystavi fakturu bez DPH a prenesie dan.povinnost na madarsku firmu, nemalo by to ist do suhrnneho vykazu.
Do sa tyka zivnostnika, tam je to zlozitejsie, kedze vykonava prace na hnutelnom majetku v Madarsku, tak DPH by mala byt odvedena v Madarsku, kedze zivnostnik fakturuje slovenskej s.r.o. je to problematickejsie. Vychadza mi to, ze by sa mal zivnostnik registrovat v Madarsku, alebo s.r.o. - v tomto pripade by zivnostnik preniesol danovu povinnost na s.r.o.
Aj mna by zaujimalo, ci nie je jednoduchsie riesenie, nieco ako trojstranny obchod pri tovare?
Naposledy upravil nika.sum : 04.09.11 at 21:04
0 0
darinabar darinabar

darinabar je offline (nepripojený) darinabar

poprosila by som o pomoc, SZČO neplatca DPH poskytuje službu v čechach /neplatca DPH/ - natiera okna a fasady pre spominanu firmu - ako vystavi fakturu? a aka je jeho povinost ? dakujem
0 0
DodoSTI DodoSTI

DodoSTI je offline (nepripojený) DodoSTI

Zdravím,

chcel by som sa opýtať na môj konkrétny príklad.

Ja (neplatca, s.r.o.) som si u českej firmy (platca, s.r.o.) objednal hosting pre moje weby v celkovej hodnote 25€ za rok. Mám povinnosť stať sa platiteľom dane, resp. sa prihlásiť na daňový úrad pre IČ DPH?

Ďakujem za odpoveď
0 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

DodoSTI Pozri príspevok
Zdravím,

chcel by som sa opýtať na môj konkrétny príklad.

Ja (neplatca, s.r.o.) som si u českej firmy (platca, s.r.o.) objednal hosting pre moje weby v celkovej hodnote 25€ za rok. Mám povinnosť stať sa platiteľom dane, resp. sa prihlásiť na daňový úrad pre IČ DPH?

Ďakujem za odpoveď
Ahoj,

kedze si nadobudol službu z iného ČŠ s miestom dodania v tuzemsku, bol si este pred prijatím služby povinný registrovať sa podľa §7a pre IC DPH (ako osoba registrovana pre dan z titulu nadobudania / dodavania služby z /do inéoh ČŠ). Pod uvedeným císlom si bolo treba sluzbu objednat. FA z ciech mala byt vystavená bez DPH a ty si bol povinný z prijatej sluzby vypocítat a zaplatiť daň. Takisto podať daňové priznanie k DPH.
0 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

darinabar Pozri príspevok
poprosila by som o pomoc, SZČO neplatca DPH poskytuje službu v čechach /neplatca DPH/ - natiera okna a fasady pre spominanu firmu - ako vystavi fakturu? a aka je jeho povinost ? dakujem
Ahoj,

mám za to, že ide o sluby viažúce sa na nehnuteľnosť v inom ČŠ, teda s miestom dodania podľa §16 v inom ČŠ.
Vzhľadom k tomu, že Vašim odberateľom je zdaniteľná osoba (usudzujem z toho že uvádzate ze je to neplatiteľ DPH - teda asi podnikateľ), tak máte možnosť prenisť vašu daňovú povinnosť na prijímateľa služby.

FA vystavená bez DPH s poznámkou prenosu daňovej povinnosti na prijímateľa. Služba nevstupuje do DP DPH ani do SV.
0 0
nika.sum nika.sum

nika.sum je offline (nepripojený) nika.sum

zk24 Pozri príspevok
Ahoj,

mám za to, že ide o sluby viažúce sa na nehnuteľnosť v inom ČŠ, teda s miestom dodania podľa §16 v inom ČŠ.
Vzhľadom k tomu, že Vašim odberateľom je zdaniteľná osoba (usudzujem z toho že uvádzate ze je to neplatiteľ DPH - teda asi podnikateľ), tak máte možnosť prenisť vašu daňovú povinnosť na prijímateľa služby.

FA vystavená bez DPH s poznámkou prenosu daňovej povinnosti na prijímateľa. Služba nevstupuje do DP DPH ani do SV.
Len ked je ten podnikatel neplatitel DPH a sluzba nie je podla §15, neviem ci je mozne aj v tomto pripade preniest danovu povinnost? Tu by som bola rada keby niekto potvrdil, ze je to mozne a ako to potom bude fungovat na druhej strane, len podaju DP DPH?
0 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

nika.sum Pozri príspevok
Len ked je ten podnikatel neplatitel DPH a sluzba nie je podla §15, neviem ci je mozne aj v tomto pripade preniest danovu povinnost? Tu by som bola rada keby niekto potvrdil, ze je to mozne a ako to potom bude fungovat na druhej strane, len podaju DP DPH?
Dobrý den,
děkujeme za Váš dotaz.
Odpověď na Váš dotaz je následující:


III. Osoba povinná přiznat a zaplatit daň
Vedle určení, kde služba podléhá dani, je také nutné určit, kdo daň z poskytnuté služby odvede (zaplatí).
Pokud budou služby poskytovány v rámci tuzemska mezi tuzemskými osobami, pravidla pro to, kdo je povinen daň odvést se nemění - je to tedy plátce, který službu poskytuje. Pokud však budou poskytovatel a příjemce služby z různých států, může nastat situace, kdy daň je povinen přiznat a zaplatit příjemce této služby.

Obecně, pokud bude plátce DPH přijímat službu s místem plnění v tuzemsku od osoby registrované k dani v jiném členském státě nebo od zahraniční osoby povinné k dani, bude to právě příjemce služby (plátce), který bude povinen daň z této služby přiznat a zaplatit. (Daň přizná ve svém daňovém přiznání, kde ji uvede jako daň na výstupu a za splnění obecných podmínek si bude moci uplatnit nárok na odpočet této daně). Jedná se tzv. "reverse - charge systém" (přenos povinnosti zaplatit daň na příjemce služby).


Pozn. Česká osoba povinná k dani, která ještě není k DPH zaregistrována, se stane plátcem dnem, kdy jí byly poskytnuty služby s místem plnění v tuzemsku od osoby registrované k dani v jiném členském státě nebo od zahraniční osoby povinné k dani. Vztahuje se tak i na ni předchozí odstavec.


Pokud bude ale osoba registrovaná k DPH v jiném členském státě nebo zahraniční osoba povinná k dani poskytovat službu s místem plnění v tuzemsku pro osobu, která není registrována k DPH (s výjimkou předchozí poznámky), bude poskytovatel služby povinen se v tuzemsku zaregistrovat k DPH a odvést daň z těchto služeb.

Odpověď vypracoval: Lukáš Balada
V případě jakýchkoliv dotazů se prosím obraťte na osobu, která dotaz zodpovídala.
1 0
zk24 zk24

zk24 je offline (nepripojený) zk24

Český zákon o DPH:

§94 Plátci

(9) Osoba povinná k dani (po slovensky: zdaniteľná osoba) se sídlem nebo místem podnikání v tuzemsku, které je poskytnuta služba s místem plnění v tuzemsku podle § 10 až 10d a § 10j osobou povinnou k dani neusazenou v tuzemsku podle § 108 odst. 2, se stává plátcem dnem poskytnutí těchto služeb. Plátce je povinen přiznat a zaplatit daň již ze služby poskytnuté tento den.

§ 10 Místo plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovitosti
Místem plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovitosti, včetně služby znalce, odhadce a realitní kanceláře, služby ubytovací, udělení práv na užívání nemovitosti a služby při přípravě a koordinaci stavebních prací, jako jsou zejména služby architekta a stavebního dozoru, je místo, kde se nemovitost nachází.
1 0
Načítať ďalšie