Priklad:
poskytnuta zaloha 120 eur z bankoveho uctu na pravne sluzby 314/221 120 Eur
danovy doklad o prijatej zalohe s vycislenou dph 100+20 = 120 účtujeme 343/321 20 Eur
zuctovanie poskytnutych preddavkov 321/314 vo vyske 20 Eur
ostra - vyuctovacie faktura na poskytnutu zalohu príslusny nakladovy ucet napr pravne sluzby 518/321 vo vyske 100 Eur
zuctovanie poskytnutych preddavkov 321/314 vo vyske 100 Eur

Naša firma poskytla zálohu na dodávku tovaru. V rámci mesiaca november prišiel daňový doklad k uhradenej zálohe a taktiež aj vystavená Fa. Bola uhradená väčšia suma ako bola hodnota tovaru.

Text na ostrej FA:
zaplatené zálohy 7871,92 + DPH 1574,38= 9446,30
fakturácia 7753,53 + DPH 1550,71=9304,24
rozdiel -118,39 + DPH -23,67 =-142,06

Do daňového priznania som za november účtovala na vstupe sumu vo výške fakturácie 9304,24. Po započítaní záloh zostalo na 314 suma rozdielu 142,06.
Začiatkom decembra prišla Fa k vrátenej zálohe vo výške -142,06.

Musím podať opravné daňové priznanie alebo môžem v decembri účtovať bez DPH len vrátenie hotovosti 211/314?

Záloha mala byť na ostrej faktúre odpočítaná len do výšky čiastky za tovar, k úhrade mala byť 0. Čiastku, o ktorú prevyšovala záloha čiastku za tovar, Vám dodávateľ mal vrátiť a vystaviť dobropis, dátum dodania a zároveň dátum vystavenia tohto dobropisu je deň úhrady zálohy dodávateľom.