Dobrý deň poraďáci, čítam tu rôzne príspevky o účtovaní stravných lístkov pre zamestnancov, ale neviem, ktorý spôsob je správny. Niekedy vo februári nám došla faktúra za SL + sprostr. poplatok. Lístky boli kupované na február a marec. Fa som zaúčtovala do VNZD a poplatok do VOZD. Zamestnancovi sa lístky vydali ešte vo februári. Potrebujem zaúčtovať ich spotrebu. Ako mám postupovať? Na základe čoho mám účtovať ich spotrebu? A s akým dátumom? Ďakujem Vám veľmi pekne za radu.

http://www.kros.sk/36408

Ďakujem veľmi pekne. Mám však v tom nejaké nejasnosti.

1. Prečo sú tam 2 spôsoby stravné lístky neobsahujúce DPH a SL obsahujúce DPH? Veď pri nákupe SL nie je možnosť odpočtu DPH. Či?
2. Stravné lístky sa vydávajú zamestnancom na konci mesiaca. Ale keďže sme kúpili SL na 2 mesiace, tak za február dám do spotreby hneď pri nákupe. Však? A musí zamestnanec niečo podpísať pri ich prevzatí?
3. Sociálny fond som ešte netvorila. Je povinnosť ho vytvoriť? Vďaka.

Lebo je rozdiel medzi gastrolístkami, a stravnými lístkami priamo zo stravovacieho zariadenia.
Spotrebu SL účtuješ dňom, kedy ste ich vydali zamestnancovi.

Účtuješ v ALFE, tak podrobnejší návod som ti ani nemohla priložiť (dúfam, že za to nedostanem po frňáku, lebo materiál bol určený účastníkom DOD v Krose - škoda, že ti tieto bezplatné konzultácie nevyužila).

A môžeš mi povedať, aký je rozdiel? Ja teraz neviem, či mám použiť postup SL obsahujúce DPH, alebo SL neobsahujúce DPH. Sme platcami DPH.

Ináč, tie dokumenty mám tiež v alfe, čítala som ich, ale práve kvôli tým nejasnostiam, som si to chcela ešte ujasniť. Ešte k výdaju tých SL do spotreby. Netreba nejaký protokol? Na základe čoho ich vlastne vydám? Nemal by zamestnanec niečo podpísať? Vďaka.

aké stravné lístky máš ? gastráče ?

Nemám tušenia. Tie lístky sú už dávno spotrebované. Mám len fa. z Vašej stravovacej, či ako sa volá. Lístky som nevidela.

Vaša stravovacia distribuuje gastrolístky, tam žiadna DPH-čka pri SL nie je. Ak sú určené zamestnancom, je nárok na odpočet DPH z provízie.

K evidencii ti stačí jednoduchá tabuľka v exceli, s menom zamestnanca, počtom odpracovaných dní, počtom vydaných SL, číslom SL a dátumom a podpisom zamestnanca, ktorý SL prevzal.

Prečo nevyužívaš tie bezplatné školenia v KROSe ?

Ďakujem veľmi pekne. Ste super, že ešte aj v čase nedeľňajšieho obeda máte chuť odpovedať na otázky.

K poslednej otázke: Ak by robili školenia aj v Prešove, tak určite by som šla. Ale pre mňa najbližšie školenie je v Košiciach a to je dosť ďaleko a autom sa sama neodvážim cestovať do Košíc.

Zdravím Vás. Prepáčte mi, ale opäť sa musím vrátiť k tomuto. Mám faktúru z 8.2.2012 od VAŠA Slovensko za nákup stravných lístkov v hodnote 118,35 Eur. (111,15 je hodnota SL a 7,20 je poplatok). Počet SL na faktúre je 39 ks. Zaúčtovala som to ako VNZD. Zaevidovala do knihy cenín. Myslela som si, že tie lístky boli kupované na február a marec, ale dnes som sa rozprávala so SZČO, ktorá tie lístky kupovala pre zamestnanca a vravela, že lístky boli kupované na december 2011 a január 2012. Je to ok, že lístky sa kúpili spätne? Tu som kdesi čítala, že SL sa spätne nemôžu dávať do N. Rozprávala som sa s predch. účtovníčkou a tá tvrdila, že ak sa jedná o lístky pre zamestnancov, tak je to ok. Vraj SZČO ich kúpila 8.2.2012, a v ten istý deň ich aj vydala zamestnancovi na základe toho, že zc má nárok na tie lístky. To sa mi vôbec nezdá. Ako to mám správne vyriešiť? Jediné čo mám, je faktúra za SL, ktorú som zaúčtovala do VNZD. A ďalej sa neviem pohnúť, nakoľko počet SL mi nesedí s pracovnými dňami za december a január. Ako by ste to riešili vy? Srdečná vďaka Vám.

Prosím Vás pekne o radu. Je možné kúpiť spätne SL, ak sa jedná o zamestnanca? Ďakujem.

http://www.porada.sk/t166343-uctovan...istkov-ju.html

Ďakujem. Takže možné to je. No poprosím Vás o pomoc pri vyriešení môjho prípadu. Ako som už písala, faktúra za SL došla 8.2.2012 v hodnote 118,35 Eur. Počet SL na fa. je 39 ks á 2,85. Zaúčtovala som to ako VNZD. To sú lístky za december 2011 a január 2012. Podľa počtu odprac. dní preúčtujem počet SL z VNZD do VOZD? Ešte je tu fakt, že SZČO zamestnancovi nezráža zo mzdy čiastku za SL a netvorí SF. Ďalej viem, že zamestnávateľ môže uhradiť min. 55% z ceny SL, t.j. 1,57 Eur ale najviac 55% z 3,80 Eur, t.j. 2,09 Eur. Takže ak zamestnávateľ preplatí zamestnancovi najviac 2,09 zo SL v sume 2,85, tak čo s tým rozdielom 0,76 Eur? Dúfam, že som to jasne napísala. Fakt si neviem pomôcť. Ďakujem pekne.

Rozdiel zaúčtuješ ako VNZD. Nie je predmetom dane zo závislej činnosti u zamestnanca.

Jééj ďakujem, už som nedúfala. Ale ešte si to musím zhrnúť. Mám došlú fa za nákup SL pre zamestnanca s dátumom 8.2.2012. Jedná sa o SL za mesiac december 2011 a január 2012. Fa som zaúčtovala ako VNZD. Ceniny vediem v evidencii cenín. Spočítam pracovné dni december a január, za ktoré má zamestnanec nárok na SL a preúčtujem z VNZD do VOZD. Avšak zamestnávateľ nezráža zamestnancovi zo mzdy čiastku 45% z ceny SL ani neprepláca zo SF. Takže preúčtovať do VOZD nemôžem celú sumu stravného lístka(2,85), len čiastku do výšky 55% zo sumy stravného v pásme od 5 do 12 hodín, t.j. z 3,80, čiže do VOZD môžem preúčtovať najviac 2,09 z ceny SL.(samozrejme x počet SL). Správne? Vychádzala som z toho:

5. Zamestnávateľ platí viac ako polovicu.
Zamestnávateľ je povinný zamestnancovi prispieť na stravu sumou vo výške najmenej 55 percent z ceny jedla. Najviac však do výšky 55 percent zo sumy stravného poskytovaného pri pracovných cestách, ktoré trvajú 5 až 12 hodín, čo je od januára 3,80 eura. Zamestnávateľ teda môže prispievať zamestnancom na stravu najviac do výšky 2,09 eura (55 percent zo sumy stravného 3,80 eura). Na stravu zamestnanca možno prispieť aj zo sociálneho fondu, zvyšok z ceny stravy platí zamestnanec.

Ak cena SL je 2,85€ a zamestnávatel nepožaduje od zamestnanca žiadny doplatok :

1. 2,09€ je pre zamestnávatela VOZD
2. 0,76€ je pre zamestnávatela VNZD
3. žiadna suma nie je predmetom dane zo závislej činnosti u zamestnanca
4. spotrebu SL účtuješ cez interný doklad - účtuješ v ALFE, presný postup máš v priloženom príspevku.


Z akého dôvodu firma netvorí sociálny fond ?

Ďakujem veľmi pekne. Dôvod, prečo netvorí firma SF neviem, ja som sa na to pýtala predošlej účtovníčky, tak mi povedala, len to, že netvorí. A mala by? Resp. je povinnosť tvoriť SF?

Jaj, ešte ma napadla taká podotázka. Ak faktúra za SL bola vystavená 8.2.2012, ale SL boli za december 2011 a január 2012, tak spotrebu SL mám zaúčtovať k 31.1.2012, alebo k 8.2.2012. Vďaka.

http://www.zakonypreludi.sk/zz/1994-152