Beatad,
chápem správne, že prepravu Ti zadal Holanďan?...ak áno a tento je registrovaným platcom pre DPH vo svojej krajine, tak mu prepravu budeš fakturovať bez DPH, on si ju dodaní v NL. Pozor, dátum zdaniteľného plnenia bude dátum vyloženia tovaru podľa CMR !

Maďarský dopravca, ktorý vykonal prepravu pre Teba, Tebe fakturuje bez DPH a Ty faktúru u nás dodaníš.

Za podmienky, že preprava bola vykonaná v rámci EÚ a nejednalo sa ani o dovoz, ani o vývoz z a do tretích krajín. Vtedy by sme sa o DPH vôbec nebavili.

Máme podobný problém ... platiteľ DPH registrovaný podľa § 4 zákona o DPH si objednal tovar od nemeckého platiteľa dane s identifikovaným IČDPH v Nemecku, ktorý tento tovar dopravil zo svojej prevádzky ( asi dcérska spoločnosť) z územia ČR, pričom tento "prepravca" je identifikovaný pre IČDPH v ČR. Od obidvoch sme dostali faktúry bez DPH. Je potom potrebné túto prepravu uvádzať v súhrnom výkaze, resp. je potrebný elektronický súhrnný výkaz ..? Už som si toho prečítala dosť a mala som v tom ešte pred mesiacom jasno ... ale teraz som na pochybách. Prosím, pomôžte.

Ahojte, mám pochybnosti či správne účtujem keď sa jedná o tretie krajiny. Sme špedička.
1. zákazník zo švajčiarska - preprava švajčiarsko - sr - faktúrujem bez dph a neuvadzam do súhr. výkazu
2. zákazník zo SR - preprava švajčiarsko - sr - faktúrovala som bez dph (i ked po prečítaní všetkých príspevkov, už som si neni istá, že je to správne) a neuvádzam do súhr. výkazu.
Je to ok?

A ešte mám takúto situáciu: Preprava DE - Ukrajina, zákazník DE ale ide o humanitárnu pomoc, nemá IČ DPH. Faktúrujem bez DPH a myslím si, že to nepôjde do súhr. vykazu. Kde nájdem že nemecký zákazník nie je platca DPH?

A ešte mám dotaz k dátumom dodania, ja to robím takto: keď sa mi dá (mám doklad o vyložení tovaru) tak dátum dodania dávam skutočný dátum vyloženia. A keď mi príde faktúra neskoro, nestihnem vystavit do 15 dní od vyloženia tak nechám rovnaký dátum vystavenia aj dodania alebo dám dátum dodania posledný deň v mesiaci.

No a teraz mi poraďte čo robím zle.

Ďakujeeeem

Kačenka,
vráť sa aj do príspevku č.35, jeso tam priložila super pomôcku.

Čo sa týka dátumov zd.plnenia špedičky - treba sa držať pravidla, kedy mi príde faktúra od dopravcu, vtedy je pre mňa dátum dodania služby.
Výnimku robíš len vtedy, keď objednávateľom prepravy bola iná ako SK zdaniteľná osoba, vtedy je dátumom dodania zhodný s dátumom dodania na CMR. Tu si treba striehnuť na dopravcu, aby Ti doložil doklady načas, aby nehrozilo dodatočné DP.
Úprava dátumu zd.plnenia pre špedičky podľa vykládky na CMR pri objednávke od inej ako SK zdaniteľnej osoby je len vtedy, ak sa nejedná o dovoz alebo vývoz z a do tretích krajín.
Ešte raz čítaj príspevky zo začiatku tohto roka, je to tam podrobne rozpísané.

Posúvam svoju otázku z príspevku č.56

Česká špedícia prefaktúrovava dopravu (DE-CZ) nám a na Fa uvádza dátum dodania 3/2010 zhodný s dátumom vystavenia Fa 3/2010,
ale preprava bola uskutočnená v 2/2010.

Podľa nášho zákona by bol dátum dodania 2/2010.
Akceptovali by ste dátum dodania na samozdanenie tak ako je uvedený na faktúre - t.j. až 3/2010 ??

Ahoj Dani, diky za pomoc z datumami. Môžeš mi ešte poradiť s tou humanitarnou pomocou? Potrebujem od nich nejaký doklad, že nie sú platcovia DPH, alebo nájdem na nejakej stánke, že sú oslobodený?
Ďakujeeeeem

Kačenka,
objednávateľ by mal vo svojej objednávke poskytnúť všetky údaje o sebe, hlavne DIČ a IČ DPH.
IČ DPH nemca bude vo forme DE xxxxxxx, ktoré si vieš overiť aj na stránke DRSR. Ak tam také nenájdeš, v princípe by to malo znamenať, že nemecký partner nie je registrovaný pre DPH vo svojej krajine.

No, je dosť ťažké odpovedať na túto otázku, podľa mňa mala CZ špedícia vystaviť dátum zd.plnenia zhodný s dátum vykládky na CMR , ale podľa všetkého im prišla neskoro faktúra od dopravcu.
Pokiaľ im zadávateľ s IČ DPH slovenským zadal dopravu, mali by dať zdaniteľné plnenie ešte vo februári, predpokladám, že ich zákon o DPH v princípe korešponduje s naším v podobných situáciách. Zavolaj ekonómke do špedície v CZ a vykonzultuj si to.

V každom prípade, ak Tebe takúto prepravu zadala iná ako SK zdaniteľná osoba, vtedy musíš do zd. plnenia dať dátum zhodný s dátumom vykládky na CMR a pre Teba z toho bude vyplývať dodatočné DP.

presne toto špedičkám spôsobila novelizácia zákona o DPH, jeden veľký guláš

danushka presne s tebou súhlasím, len som chcela názor aj niekoho iného, lebo keď som volala s ich ekonómkou tak mi tvrdila, že u nich sa zákon o DPH nezmenil a trvala na svojom, že dátum dodania=dátum prefakturovania, aj keď prefaktúrovava do iného štátu EU špedičnú prepravu.

Neviete či funguje aj v čechách podobná skvelá stránka ako u nás "poradička" ?

ahojte, čítam tieto príspevky dokola a dokola, ale aj tak neviem, raz sa píše že dátum dodania má byť dátum vystavenia faktúry od prepravcu a raz sa píše že až dátum prijatia faktúry. Sme špedička. Ale myslím si že dátum prijatia faktúry je hlúposť, napr. skutočne dodaný tovar bude 10.3, dopravca vystaví faktúru 25.3, ja ju dostanem 1.4 a aký mám dať dátum dodania. Však mi to posúva zisk až do ďalšieho mesiaca.

Kacenka,
čo sa Tebe zdá ako hlúposť má aj odôvodnenie v zákone o DPH.
Tu sme sa snažili polopate, sedliacky chápavo rozpísať fakturáciu zasielateľských firiem, ale ak ináč nedáš, tak Ti tu pricapím literu zákona :

Podľa § 9 ods. 4 zákona o DPH ak zdaniteľná osoba vo svojom mene pre inú osobu obstará dodanie služby, platí, že táto zdaniteľná osoba službu sama prijala a sama dodala. Obstaraná služba sa považuje za dodanú dňom vyhotovenia faktúry, ktorou obstarávateľ požaduje úhradu za službu, a ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.
Toto pravidlo sa nepoužije v prípade obstarania služby (jednorazovej, opakovanej, čiastkovej) s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, pri ktorej je povinný platiť daň príjemca služby so sídlom , miestom podnikania, prevádzkarňou alebo bydliskom v inom členskom štáte, ako je členský štát obstarávateľa služby. V takomto prípade sa vznik daňovej povinnosti určí podľa § 19 ods. 2 a 3 zákona o DPH.

Stačí?

Dani,
díky za zákon, ale teda ja dám dátum dodania rovnaký s dátumom vyhotovenia faktúry od dopravcu, dobre to chápem? Lebo v príspevku 65 si mi písala že tam mám dať dátum prijatia faktúry.
Tak len už poprosím o toto vysvetlenie a budem spokojnááááá. ďakujeeeem

Kačenka,
jedinú výnimku, kedy upravuješ dátum dodania služby je vtedy, keď Ti zadal iný ako SK registrovaný pre DPH.




Takže uvediem príklad.

DE obchodník TEbe ako zasielateľovi zadal prepravu tovaru z DE - SK.

Prepravu obstaráš /je jedno s akým dopravcom, či s SK, CZ alebo nejakým HU.../.

Podľa CMR bol tovar vyložený 20.4.2010, faktúra od dopravcu Ti došla 30.4.2010.

POZOR,

ešte upozorním na jednu dôležitú vec :

MUSÍŠ sa držať dátumu vykládky na CMR, nie dátumu vystavenia FA od dopravcu, pretože ten istý dopravca môže byť ďaľšia zasielateľská - špedičná spoločnosť a keďže si im Ty ako SK registrovaná zadala prepravu na obstaranie, oni sa budú držať kedy mi došla fa odo dopravcu, vtedy bude dátum dodania!!!

Dátum vystavenia fa od Teba bude 30.4., ALE dátum dodania bude podľa CMR 20.4.2010.



Ak by tú istú prepravu Tebe zadal SK registrovaný a obstarala by si ju s tým istým dopravcom, ktorého vyššie spomíname - DÁTUM DODANIA BY BOL ZHODNÝ S DŇOM VYSTAVENIA FAKTÚRY.



Skús si porovnať v mojom predchádzajúcom príspevku literu zákona s tým, čo som teraz polopate napísala a zober zákon o DPH, čítaj jednotlivé paragrafy.

Vo fakturácii zasielateľskej činnosti sa drž pravidiel z príspevkov 4 a 5 v tejto téme, platia od 1.1.2010.

chcem sa opýtať ako riešite vystavenie fa do 15 dní odo dňa dodania služby.
Teda ak by som vystavovala fa za prepravu pre slovenského partnera, dátum dodania je zhodný s dátumom vystavenia fa. Ale kedže ja som prepravu uskutočnila cez iného dopravcu, on mi fakturoval do 15 dní ale ja ďalej fakturujem ale už pre IČ DPH v ČR, kde dátum dodania je dátum vyloženia podľa CMR, teda tu lehotu 15 dní už som prepasla. Čo s tým ďalej.

Predpokladám, že ste zasielateľská spoločnosť, ktorá obstarala prepravu pre CZ odberateľa prostredníctvom tretieho dopravcu.
Keďže bol objednávateľom prepravy iný ako SK objednávateľ, do dátumu zdaniteľného plnenia treba dať dátum podľa vykládky na CMR .
Prečítajte si príspevky v téme od č. 5, tam je to podrobne rozpísané ako treba postupovať pri fakturácii v špedično- zasielateľských spoločnostiach.

dakujem za rýchlu odpoved.
Prečítala som si tieto príspevky už viac krát. Ale stále neviem, čo s tou 15 dňovou lehotou.
Skusim to popísat.
Preprava bola uskutočnená 4.5., dátum podľa CMR. avšak mne prisla fa cez dalšiu špedičnú firmu v SR, ktorá to zadala danému dopravcovi 25.5., pričom bola vyhotovená 19.5, dátum dodania 19.5... Ja teraz fakturujem pre IČ DPH v ČR, kde dátum dodania je 4.5. (podľa CMR) . To mi je jasné. Ale tu 15 dňovú lehotu už nedodržím. Čo s tým? Alebo sa mýlim?

Ako špedično - zasielateľská spoločnosť fakturujete CZ objednávateľovi takto:
Dátum zdaniteľného plnenia : 4.5 /je to OK /
dátum vystavenia : 25.5 / vtedy došla faktúra od dopravcu k Tebe
dátum odoslania : 25.5

Ešte raz Ti tu skopírujem príspevok č. 14, čítaj pozorne :
Podľa § 9 ods. 4 zákona o DPH ak zdaniteľná osoba vo svojom mene pre inú osobu obstará dodanie služby, platí, že táto zdaniteľná osoba službu sama prijala a sama dodala. Obstaraná služba sa považuje za dodanú dňom vyhotovenia faktúry, ktorou obstarávateľ požaduje úhradu za službu, a ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.
Toto pravidlo sa nepoužije v prípade obstarania služby (jednorazovej, opakovanej, čiastkovej) s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, pri ktorej je povinný platiť daň príjemca služby so sídlom , miestom podnikania, prevádzkarňou alebo bydliskom v inom členskom štáte, ako je členský štát obstarávateľa služby. V takomto prípade sa vznik daňovej povinnosti určí podľa § 19 ods. 2 a 3 zákona o DPH.

Tak túto perličku si naša hlavná ekonómka nechala vysvetliť audítorkou s požehnaním DÚ, pretože v novelizácii zákona o DPH to akosi takto šalamúnsky po novom znie.
To som zvedavá na tento hokej, keď sa budú robiť dodatočné DP a že budú, na to môžem už teraz dať krk...

Táto zmena v dodaní služby obstarania prepravy platí len vtedy, keď obstarávaš prepravu pre iného, ako platiteľa SK - reg. pre DPH na SK.
Praktický príklad ...
Reg. platca pre DPH z Čiech si objedná prepravu u slovenskej zasielateľskej - špedičnej spoločnosti prepravu tovaru. Túto vykoná niekto tretí. Tovar podľa CMR bol vyložený 15.1.2010, faktúra od dopravcu príde do špedičnej spločnosti 26.1.2010. Po novom deň vystavenia fa 26.1.2010, dátum dodania 15.1.2010, dodanie oslobodené od DPH, daňová povinnosť sa prenáša na zadávateľa - Čecha.
Ak by si presne túto prepravu objednal Slovák, registrovaný pre DPH na Sk, deň dodania by bol rovnaký s dňom vystavenia faktúry.

dakujem za odpoved. Čítala som to asi 20x. Tie dátumy sú mi jasné. ale

§ 73 zák o DPH horoví
Faktúra pri dodaní služby do iného členského štátu
(1) Pri dodaní služby, pri ktorej je miesto dodania podľa § 15 ods. 1 v inom členskom štáte a osobou povinnou platiť daň je príjemca služby, je zdaniteľná osoba registrovaná pre daň v tuzemsku povinná vyhotoviť faktúru. Zdaniteľná osoba je povinná vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Zdaniteľná osoba vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby.

Teda do hých 15 dní vystaviť fa nedokážem. Na druhej strane som rada, že som nepresvihla daň.priznanie DPH. Ale soft ma stále bude upozorňovať na lehotu 15 dní. A v danom prípade nemam šancu to stihnuť. Alebo ked daňovú povinnosť prenášam na iný subjekt, tá 15 dňová lehota sa ma netýka???

Lolok, podstatné je, že to stíhaš v mesiaci a nebudeš musieť robiť dodatočné DP.
My to robievame tak, že ak musíme striehnuť na dátum dodania podľa CMR, žiadame aspoň avízo faxom a hneď po avíze vystavujeme faktúru. Ak to nedostaneme, vystavíme faktúru spätne, ak nám to dovolí chronologický rad v softe, no ak ak nie, tak ak to stíhame v čase do podania DP, tak to dávame v poradí ako nasledujú dátumy vystavenia OFA.
Nedá sa v zasielateľstve dodržať všetko tak, ako nám určuje zákon a stále kým netreba podávať dodatočné DP, tak si vravíme, že sme to ako tak stihli .

dakujem. No takto som si už aj ja myslela, že to funguje. Lebo stihať sa to neda. Iba zazrakom.
Ešte raz dakujem za ochotu. Potrebovala som si to s niekym vydiskutovat, či to mi ešte myslí reálne alebo už ani nerozmýšlam normálne.