Ahojte "poraďáci"...

Najprv uvediem, že ako ceniny sa účtujú stravné lístky do prevádzkární verejného stravovania. Napr., ak by účtovná jednotka nakupovala stravné lístky od inej účtovnej jednotky, ktorá zabezpečuje verejné stravovanie (reštaurácie ...), o takýchto stravných lístkoch by sa účtovalo ako o cenine. Ak by stravovanie bolo zabezpečované cez sprostredkovateľskú organizáciu, ktorá sama stravovacie služby neposkytuje, ale ich sprostredkúva od iných subjektov, pri takejto forme by mali stravné lístky tiež charakter cenín (napr. gastrolístky ...). Účtovanie pri takejto forme stravovania civilkárov by bolo nasledovné:
- dodávateľská faktúra za stravné lístky
z tohto: nominálna hodnota str. lístkov 263 / 321
provízia 420 / 321
DPH 420 / 321
- úhrada faktúry 321 / 232 + RK (EK podpoložka 637014)
- výdaj str. lístkov do spotreby v nominálnej hodnote 420 / 263


Pokiaľ účtovná jednotka zabezpečuje stravovanie vo vlastnom zariadení (napr. ŠJ), podľa môjho názoru takéto stravné lístky vydané civilkárom, nemajú charakter cenín. Účtovná jednotka ich môže sledovať na podsúvahovom účte ako prísne zúčtovateľné tlačivá. Účtovanie závisí od toho, ako sa účtovná jednotka rozhodne prevádzať platby na účet ŠJ za stravovanie civilkárov, buď mesačne predom, alebo po uplynutí mesiaca na základe skutočne odobratej stravy. Ja by som pri účtovaní operácií medzi jednotlivými organizačnými útvarmi účtovnej jednotky (škola a ŠJ) používal syntetický účet 395- Vnútorné zúčtovanie, za podmienky, že tento účet nebude mať pri uzatváraní účtovných kníh zostatok. Účtoval by som nasledovne:
- zaúčtovanie stravných lístkov ako prísne zúčtovateľné tlačivá 971 / 999
- výdaj stravných lístkov civilkárom 999 / 971
- prevod prostriedkov na stravovanie civilkárov na účet ŠJ vo výške stravnej jednotky 395 / 232 + RK (EK podpoložka 637014)
- zúčtovanie skutočne odobratej stravy civilkárov na konci mesiaca 420 / 395
Upozorňujem, že účet 395 nesmie mať na konci roka zostatok. Použitie tohto účtu sa mi vidí z hľadiska účtovnej čistoty najlepší.

Ahoj AntekaK
Ja nemám elektronické výpisy, iba normálny výpis raz za mesiac. Tak robím, že keď uhrádzam faktúry alebo niečo preplácam, vytlačím z e-banky výpis, k tomu priložim doklady fa a pod. podpísať nedám riaditeľovi, lebo k faktúre mám pripojený kricý list a tam sú tri podpisy. Výpis z banky na konci mesiaca len uložím-skontrolujem konečné stavy a hotovo. Nedávno som mala kontrolu a kontrolór nepovedal, že to nie je dobre, síce pýtal sa na výpisy ale takto som mu vysvetlila a súhlasi. Keď som sa napojila na e-banku, operátor povedal, že tieto výpisy môžeme používať na zaúčtovanie dokladov-zaúčtovanie si myslím nie je právny úkon-nie?

ahoj...
dakujem ..

poradaci....
je to fakt pravda, ze nemusime odovzdat registraturny plan?

Ahoj, počula som, že sa termín predĺžil. Ja som poslala registratúrny plán aj poriadok v pondelok do archívu. Tak a teraz čakám, keby mi zavolajú, že ho nenám dobrý. Potom dám vedieť.
Viac o odložení termínu v témach porady registratúrny plán a pod.
Pá,pá.

ahoj..dakujem za odpoved, aj ja som im to chcela poslat, lenze mi povedali, ze zbytocne to budem posielat, lebo potom to budem musiet menit, lebo na jesen maju poslat nejake materialy, podla ktorych to budu musiet skoly spravit, tak som si ho nechala u seba...som zvedava, co to poslu
zatial pa...a prijemny koniec skolskeho roka

Ahojte. Je koniec školského roka a ja som nevyčerpala všetky prostriedky pridelené na vzdelávacie poukazy. Musia byť vyčerpané k 30.6.2005? Nemohli by sme niečo nakúpiť aj teraz v júli?

Ahoj.
Na úvod troška teórie. Vzdelávací poukaz je prostriedok na poskytovanie štátneho finančného príspevku na záujmové vzdelávanie žiakov, ktoré zabezpečujú ZŠ, SŠ a ŠZ. Pod záujmovým vzdelávaním sa na tento účel rozumie pravidelná zaújmová činnosť organizovaná pre žiakov v rozsahu najmenej 68 hodín v školskom roku 2004/2005 (od 1.1.2005 legislatívna zmena, od 1.9.2004 do 31.12.2004 to bolo 80 hodín a od 1.1.2005 do 30.6.2005 to je 60 hodín). Celkový počet hodín záujmového vzdelávania, t.j. 68 hodín v škol.roku 2004/2005 je pre poskytovanie plnej výšky finančného príspevku záväzný. Podľa usmernenia MŠ SR, ak škola nesplnila predpísaný počet hodín, odporúča sa záujmové vzdelávanie realizovať aj v období školských prázdnin, t.j. v júli a auguste 2005.
Predpokladám, že Vaša škola splnila predpísaný počet hodín záujmového vzdelávania, no nevyčerpali ste poskytnuté finančné prostriedky. Z hľadiska účelovosti, finančné prostriedky na vzdelávacie poukazy, môžu byť použité len na zabezpečovanie záujmového vzdelávania, napr. na osobné príplatky zamestnancom, ktorí zabezpečujú záujmové vzdelávanie, ale aj na nákup materiálno-technického zabezpečenia záujmového vzdelávania a pod. Podľa môjho názoru, nič by sa nestalo kedy ste nakúpili materiál na záujmové vzdelávanie aj v mesiaci júl. Alebo by som interným dokladom stornoval nejaký výdavok za nákup materiálu, ktorý súvisí so záujmovým vzdelávaním, ale bol financovaný z iných prostiedkov (napr. z vlastných zdrojov, od zriaďovateľa a pod.) a záúčtoval by som ho ako výdavok krytí z prostriedkov na vzdelávacie poukazy (ja mám v analytike rozlíšenie v SY "11" znak "VP").

Ahojte, to zase ja by som potrebovala prekonzultovať použitie položky k výdavkom. Za prostriedky zo vzdelávacích poukazov ideme nakúpiť počítače a teraz váham, akú položku mám použiť.
633002 - výpočtová technika alebo 633009 - učebné pomôcky.
Tlačiareň sa účtuje na položku výpočtová technika aj keď nie je kúpená ku konkrétnemu počítaču?
Čím dlhšie používam položky, tak tým viac váham, ktorú použiť. Ďakujem.

Ahoj.
Predpokladám, že vo vnútornej smernici nemáš napísané, že z kapitálových výdavkov sa obstaráva aj drobný dlhodobý hmotný majetok (účtovná trieda 028), ktorého obstarávacia cena je nižšia alebo sa rovná 30.000,- Sk, pretože v takomto prípade, by sa obstaranie výpočtovej techniky zatrieďovalo na podpoložku 713 002. Aj takáto možnosť existuje od 01.01.2005, ale za podmienky, že je to uvedené vo vnútornej smernici. Poznamenávam, že nie je možné vo vnútornej smernici nejako "triediť" drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorý bude, resp. nebude financovaný z kapitálových výdavov. Ak sa účtovná jednotka rozhodne financovať takýto majetok z kapitálových výdavkov, musí to platiť pre každý obstaraný drobný dlhodobý hmotný majetok.

Ale k Tvojej otázke. Ja na by som použil podpoložku 633 002 - Výpočtová technika, aj napriek tomu, že počítač je súčasne aj učebnou pomôckou, ale je v prvom rade "výpočtovou technikou". Tlačiareň sa tiež zatrieďuje na podpoložku 633 002 - Výpočtová technika. Ak nakúpite napr. 5 počítačov a 1 tlačiareň (nemá každý počítač samostatnú tlačiareň), aj tak musíš zaradiť túto tlačiareň k jednému počítaču ako príslušenstvo hmotného majetku a spolu odpisovať (predpokladám, že používaš jednorazový účtovný odpis). Tlačiareň nie je samostatnou hnuteľnou vecou, nemôže fungovať bez PC.

Ďakujem za odpoveď. Počítače majú OC nižšiu ako 30.000,-
Platiť ich budem z bežných výdavkov.
Mám taký pocit, že máš veľmi dobré smernice. Možno je to trúfalé, ale nebola by voľaká možnosť nakuknúť do nich?

V počítači z ktorého píšem, mám len smernicu na vedenie účtovníctva a obeh účtovných dokladov spracovanú pre obec. Ale podľa nej som spracoval aj smernicu pre školu. Môžem Ti ju poslať, no nepodarilo sa mi ju nalepiť na "poradu". Ak máš e-mail, napíš mi adresu do súkromných správ a ja smernicu pošlem.

ahojte...
mohla by som poprosit aj ja o tu smernicu?

Ahoj, napíš do súkromných správ e_mailovú adresu a smernicu pošlem.

Ja som zaťažovala účet jedálne energiami a peniaze, čo vrátili z mesta som použila na údržbu a opravu , revízie zariadení jedálne. Prečo by mala škola doplácať na jedáleň. Veď oni majú len jeden balíček a keď im ho nezaťažíte energiami zostane im na mzdy, ktoré budú mať neúmerne vyššie ako by si zaslúžili. Bolo by to nespravodlivé voči ostatným zamestnancom školy. Keď má škola náklady na energie, prečo by ich nemala mať jedáleň, ŠKD, ŠSZČ ? Načo ste právny subjekt ? Treba im len rozumne zaťažiť účty, a verte, že začne aj vedúca jedálne hospodárnejšie pracovať s energiami. To je moja skúsenosť.

ahojte....
mam problem, neviem, kde robim chybu...ked si spravim mzdovy predpis...mne to nejako nesedi...ked mam PN-ku....robim chybu asi pri rozuctovavani miezd...ked viete, tak mi prosim poredte...
stale mi vyskakuje ta suma, ktora sa vyplati ako PN....
dakujem...

Neviem akým spôsobom rozúčtovavaš mzdy na položky. Ja mzdy účtujem tak, že keď rozúčtovavam mzdy na položky za ZŠ, ŠJ a ŠKD, tak sumu hrubých miezd + dohody + náhradu za PN zaúčtujem mínusom na mylnú platbu na strane Dal a potom podľa zostavy S08 (mzdárska zostava z Vemy) zaúčtujem položky na ZŠ, ŠKD, ŠJ.
Neviem, či som to celé jasne napísala, prípadne bližšie popíš ako ti to nesedí o sumu náhrad za PN.

ahoj...cize, ja to rozuctovavam tiez na ZS, SJ, SKD...ale nedavam to na mylnu platbu...
cize spravim si predpis...
440/331
331/342 a pod...PN dam 480/331 a ked to rozuctujem...priamo cez banku...
napr. 331/232....tak mi to nesadne...lebo ta PN-ka je tam 2x na strane MD
neviem, ci som to zrozumitelne napisala

Ak je suma PN 2x na strane MD, potom si 2x zaúčtovala predpis. Skontroluj si, či nemáš sumu PN pripočítanú k hrubým mzdám a či to nepredpisuješ aj na 440 aj na 480, lenže potom by si ju mala 2x aj na zamestnancoch.

Skúsim napísať postup ako rozúčtovávam banku. Našej kontrolórke sa to veľmi nepozdáva, že používam položku mylné platby, ale keď sú zaúčtované celé mzdy, potom položka zostane nulová.

Na výpise si spočítam výšku čistých miezd - zaúčtujem: 331/232 09121 637032

Daň zaúčtujem: 342/232 09121 637032

Zrážky zo mzdy (nájomné, sporenie): 379/232 09121 637032

Odvody za zamestnancov: 336/232 09121 637032

Odvody za zamestnávateľa: 336/232 09121 621
232 09121 622
232 09121 623
232 09121 625_ _ _ celú sociálku
232 09501 621
232 09501 622
232 09501 623
232 09501 625 _ _ _
232 09601 621
232 09601 623
232 09601 625_ _ _

Keď mám toto, skontrolujem si bankový výpis.

Na mylnej platbe sa mi nazbierali celá suma hrubých miezd spolu s náhradami za PN a za dohody, odstupné, dávky zo SF,...

A teraz vlastne urobím to rozúčtovanie na mzdové položky, ktoré som opisovala včera. Sumu hrubých miezd s OON a s náhradami za PN zaúčtujem mínusom na strane Dal a účtujem podľa zostavy na mzdové položky, na náhrady za PN, odstupné.
Ak vyplácame niečo v mzde zo SF, potom mi to zostane na mylnej platbe, z tejto to vypadne vtedy, keď prevediem peniaze z účtu SF na výdavkový účet.

Možno to niekto robí jednoduchšie, ale ja pri banke neviem hneď účtovať mzdové položky.

Môže byť?

ahoj...no pravdu povediac, zda sa mi to dost komplikovane ucotvat to mylnu platbu...ale mas pravdu, ja tu PN-ku ma zahrnutu v hrubych mzdach...cize musim si to odtial najprv odpocitat..no co uz...zaciatocnici sa musia este vela ucit...dakujem ti za pomoc
nemas nahodou icq?..tam by sa dalo rychlejsie komunikovat