dobry den,
chcela by som sa poradit ohladom tvorby rezerv za rok 2008. vytvorila som normalne rezervy na dovolenky. a teraz mi este prisli faktury za telefony za 12/2008, preplatok za elektriku, financny poplatok pre quatro. kedze sme mesacny platcovia dph a danove priznanie uz konatel odniesol, tak si z tychto faktur mozem uplatnit dph v januari, je to tak? no a do uzavierky vytvorim rezervy na 518/323 v prislunych sumach, kedze uz viem ich hodnotu? mozem vytvorit rezervu na preplatok, teda dam minusove hodnoty? este mi dosiel aj dobropis za 12/08 na tovar, takze vytvorim rezervu 504/323 s minusovym znamienkom?
mozno som to napisala chaoticky, ale ak sa viete z toho vysomarit, tak mi prosim napiste, ci to chapem spravne, dakujem


Skôr použi účet 326 - Nevyfakturované dodávky. Na takéto náklady sa netvoria rezervy.

Skôr použi účet 326 - Nevyfakturované dodávky. Na takéto náklady sa netvoria rezervy.
cize na vsetky tieto naklady za rok 2008 pouzijem namiesto 323 326? a mozem ten preplatok dat minusovym znamienkom?
este na ten dobropis som rozmyslala 504/315 ale minusovym znamienkom. moze to tak byt?

cize na vsetky tieto naklady za rok 2008 pouzijem namiesto 323 326? a mozem ten preplatok dat minusovym znamienkom?
este na ten dobropis som rozmyslala 504/315 ale minusovym znamienkom. moze to tak byt?

Áno použi 326, interným dokladom, kde podklad priložíš kópiu faktúr. Dobropis tak isto.

Áno použi 326, interným dokladom, kde podklad priložíš kópiu faktúr. Dobropis tak isto.
takze vsetky faktury vratane dobropisov, ktore mi prisli teraz a tykaju sa roku 2008, tak dam na 5../326? rozumiem tomu spravne?

takze vsetky faktury vratane dobropisov, ktore mi prisli teraz a tykaju sa roku 2008, tak dam na 5../326? rozumiem tomu spravne?
Môžeš, ale nezabudni si účet 326 v novom roku vyrovnať.
Lenka:)

Môžeš, ale nezabudni si účet 326 v novom roku vyrovnať.
Lenka:)
no rozpustim ju po prijati tej faktury, myslim datumovo, nie? a budem to uctovat ako 326,343/321, alebo sa mylim?

no rozpustim ju po prijati tej faktury, myslim datumovo, nie? a budem to uctovat ako 326,343/321, alebo sa mylim?
áno

áno
super, dakujem.... aspon trosku mam pocit, ze niecomu rozumiem :P uz mam z toho vsetkeho chaos..... este raz vdaka

super, dakujem.... aspon trosku mam pocit, ze niecomu rozumiem :P uz mam z toho vsetkeho chaos..... este raz vdaka
... nielen Ty máš niekedy chaos...:D
Pekný deň.

Veľmi aktuálna téma a správne poradená.

Obdobným problémom sú pri lízingoch časové rozlíšenia úrokov a poistného. Otvoril som tému http://www.porada.sk/t100182-lizingy-a-casove-rozlisenie-ku-31-12-a.html a zatiaľ nik nereagoval. Prosím pozzrite si ju a poraďte.

apo

Dobry den, precitala som si o rezervach asi vsetko, co je tu na porade, ale stale som si nie ista, ci som zauctovala spravne,pretoze mi bolo poradene, ze aj dobropisy, mozem uctovat na 326. ale docitala som sa, ze na 326 nemozem mat minusove znamienko. takze sa chcem opytat, ci dobropisy mam dat na 315.
mozte mi prosim odobrit alebo opravit tieto pripady?
- fa na odmenu za financovanie
datum vyhotovenia: 14.1.2008
d. dan.povinnosti: 31.12.2008
v roku 2008 som vytvorila rezervu 518 AE / 326

- fa za zvysenie najmu o inflaciu. d.prijatia fa 27.1.09
d.dodania 30.12.08
d.dan.povinnosti; 30.12.08
kedze som si neuplatnila dph v 12/08 a fa bola prijata za koncom januara, tak som v roku 2008 vytvorila rezervu
518 AE / 326
dph si uplatnim teraz za januar zauctovanim fa v januari

-fa za telefony
datum dodania 20.1.09
zuctovacie obdobie 1.12. - 31.12.
vytvorila som rezervu 518 AE / 326

- fa za elektrinu - preplatok
fa prisla 21.1.09
datum dodania 31.12.08
prislusnu sumu som zauctovala v roku 315/502
dph uplatnim v januari 09

- dobropis na tovar
datum dodania 12.1.09
ale v predmete je uvedene, ze ide o zmenu aktivacie (v nasom pripade je to chapane ako karta do telefonu) teda tovar za 12/08
takze som to zauctovala v roku 2008 315/504

Je to spravne? alebo tam mam chyby? Viem, ze som toho napisala dost, ale chcela by som sa uistit, co je spravne a co musim este opravit. prosiiim poradte.... dakujem

Janka, kritériom na účtovanie prípadov časového rozlíšenia je skutočnosť, že je známy ich vecný obsah, suma a je určené obdobie.
Ak nám chýba čo len 1 z týchto troch kritérií, tvoríme rezervu.
V tvojom prípade napr. telefony, elektrina splňajú všetky 3 kritéria, takže môžeš použiť účet časového rozlíšenia 383-výdavky budúcich období.

Janka, kritériom na účtovanie prípadov časového rozlíšenia je skutočnosť, že je známy ich vecný obsah, suma a je určené obdobie.
Ak nám chýba čo len 1 z týchto troch kritérií, tvoríme rezervu.
V tvojom prípade napr. telefony, elektrina splňajú všetky 3 kritéria, takže môžeš použiť účet časového rozlíšenia 383-výdavky budúcich období.
tak ja uz mam z toho ping-pong.... ved 326 je nevyfakturovane dodavky.. a ked to tak beriem, tak tie telefony, najomne, tak to vlastne bolo nevyfakturovane v roku 2008. takze ked to mam na 326, tak je to zle? a co s tym dobropisom a preplatkom za elektriku? mam to spravne zauctovane na 315???

na 326 nemozem mat minusove znamienko - správne, mínus-to je pohľadávka, nie záväzok, takže pohľadávky na 315.
nepíš rezerva a účet 326, správne 326-nevyfakturované dodávky, takže uvažuješ správne. Náklady, ku ktorým máš doklad v roku 2009, ale vieš presne že celá suma ide do nákladov 2008, účtuješ cez 326.
dalej píšem do tvojho textu

................ ale docitala som sa, ze na 326 nemozem mat minusove znamienko. takze sa chcem opytat, ci dobropisy mam dat na 315.
mozte mi prosim odobrit alebo opravit tieto pripady?
- fa na odmenu za financovanie
datum vyhotovenia: 14.1.2008
d. dan.povinnosti: 31.12.2008
v roku 2008 som vytvorila rezervu NIE, ale si správe zaúčtovala na 326 Dal
- fa za zvysenie najmu o inflaciu. d.prijatia fa 27.1.09
d.dodania 30.12.08
d.dan.povinnosti; 30.12.08
kedze som si neuplatnila dph v 12/08 a fa bola prijata za koncom januara, tak som v roku 2008 vytvorila rezervu
518 AE / 326 účtovanie správne
dph si uplatnim teraz za januar zauctovanim fa v januari správne

-fa za telefony
datum dodania 20.1.09
zuctovacie obdobie 1.12. - 31.12.
vytvorila som rezervu 518 AE / 326 účtovanie správne

- fa za elektrinu - preplatok
fa prisla 21.1.09
datum dodania 31.12.08
prislusnu sumu som zauctovala v roku 315/502
myslela si v roku 2008 , tak účtovanie správne
dph uplatnim v januari 09 správne

- dobropis na tovar
datum dodania 12.1.09
ale v predmete je uvedene, ze ide o zmenu aktivacie (v nasom pripade je to chapane ako karta do telefonu) teda tovar za 12/08
takze som to zauctovala v roku 2008 315/504
netuším, máš aj zmenu na 604? potom je to správne

- dobropis na tovar
datum dodania 12.1.09
ale v predmete je uvedene, ze ide o zmenu aktivacie (v nasom pripade je to chapane ako karta do telefonu) teda tovar za 12/08
takze som to zauctovala v roku 2008 315/504
netuším, máš aj zmenu na 604? potom je to správne


na 604 nemam ziadnu zmenu, preco? ide o to, ze my nakupujeme tie karty za cca 300 sk a pri aktivacii ich predavame za 100, takze tych zvysnych 200 sk nam dobropisuju za kazdy mesiac dokopy.

-


na 604 nemam ziadnu zmenu, preco? ide o to, ze my nakupujeme tie karty za cca 300 sk a pri aktivacii ich predavame za 100, takze tych zvysnych 200 sk nam dobropisuju za kazdy mesiac dokopy.
súhlasím, ved o to mi šlo. Nejde o nepredaný tovar, naopak.
Ide o zmenu obstarávacej ceny k tovaru, ktorý už bol predaný.
takže to máš dobre.