Daňovým výdavkom je iba zaplatené nájomné voči FO.

Dobrý deň. Mám faktúru za prenájom budovy za rok 2008 od FO. Celková suma na fa aj s DPH je 676.396,--Sk. Z tejto faktúry sme uhradili FO v roku 2008 41.900,--Sk. Ostatné ostalo do roku 2009 neuhradené. Aká čiastka bude v DP pripočítateľná položka? Nie som si istá, či zo sumy 41.900,--Sk musím odpočítať 19% DPH. Zrejme ano...

Myslím, že nikde nie je upravené, ako postupovať.

V zákone o dani z príjmov sa iba uvádza, že daňovým výdavkom je zaplatené nájomné FO .....
Jednoznačné by bolo v prípade, ak by nájom bol od neplatiteľa Dph, alebo by bol oslobodený.

Vy máte faktúru za nájom aj s dph. Vy uhrádzate záväzok v ktorom je vyfakturovaný nájom + dph.
Podľa môjho názoru je len na Vás ako sa rozhodnete. Na doklade (VPD, banka, zápočet) asi nikde nie je uvedené, čo platíte, či základ dane, alebo dph, alebo kombinovane).
Ak sa rozhodnete, že čiastka, ktorú ste zaplatili 41 900,- je nájom, tak si to poznamenajte do poznámok ku pripočitateľným položkam, aby Ste sa pri kontrole dostali "do obrazu".