Monika C.
28.01.09,10:32
Pekný deň poradáci : pomohli by ste mi s vyriešením tohoto prípadu neviem či to robím správne alebo skúste mi poradiť :
Dostanem FA z Čiech za služby užív. licencie program tu musím odviesť 10 % DÚ ako zrážkovú daň . Ide mi o to či správne účtujem tú FA.
V prvom rade : deň kedy je vystavená FA : zaúčtujem FA a to takto suma 14 223,- ČK :
Z tých 14223,- prepočtom 14223x1,179 kurz =16768,91 x 10% = 1676,89 čiže 1677,- suma, ktorú odvediem DÚ
účtovanie potom vyzerá takto : 518007 /321 = 14791,74
321000/342 = 1977,18 a dám vymerať DPH aj na vstupe aj na výstupe.
Platba ide zo zumy 14223,- odčítam 10 % 1422,30 a dáme prevod do Čiech 12800,70.
Prosím Vás myslíte, že takto to bude dobre bude mi sedieť . Uvažujem správne alebo nie opravíte ma keď niečo robím zle. Díki
Dostanem FA z Čiech za služby užív. licencie program tu musím odviesť 10 % DÚ ako zrážkovú daň . Ide mi o to či správne účtujem tú FA.
V prvom rade : deň kedy je vystavená FA : zaúčtujem FA a to takto suma 14 223,- ČK :
Z tých 14223,- prepočtom 14223x1,179 kurz =16768,91 x 10% = 1676,89 čiže 1677,- suma, ktorú odvediem DÚ
účtovanie potom vyzerá takto : 518007 /321 = 14791,74
321000/342 = 1977,18 a dám vymerať DPH aj na vstupe aj na výstupe.
Platba ide zo zumy 14223,- odčítam 10 % 1422,30 a dáme prevod do Čiech 12800,70.
Prosím Vás myslíte, že takto to bude dobre bude mi sedieť . Uvažujem správne alebo nie opravíte ma keď niečo robím zle. Díki
Monika C.
28.01.09,10:59
Poradáci nikto ?
Monika C.
28.01.09,19:05
Poradáci s tým mi neviete pomôcť aspoň Váš názor . Díki
Ester plus
29.01.09,06:46
Ja by som namiesto 342 navrhla účet 341. Ináč po účtovnej stránke je to OK.
Jana Acsová
29.01.09,07:34
Brutto faktúra t.j. celý záväzok vo výške prijatej dodávky: 5xx/321AE (prípadne 041 alebo 381 podľa charakteru prijatej dodávky na strane MD)
Zrážka dane (zdanenie dodávateľa v tuzemsku): 321/34x
Úhrada zrážkovej dane: 34x/221
Úhrada ostávajúcej časti záväzku: 321/221
Poznámky:
- vyžaduje sa registrácia na zrážkovú daň, ak ju nemáte,
- potvrdenie o vykonanej zrážke v súčinnosti so správcom dane v SR pre dodávateľa v ČR, aby si ju mohol vysporiadať vo svojom daňovom priznaní z príslušné zdaňovacie obdobie.
Doplňujúce poznámky:
Príklad abstrahuje od vzniku daňovej povinnosti na DPH, ktorá sa netýka výšky záväzku ani dane. Účet 342 na odvod zrážkovej dane je podľa môjho názoru vhodným účtom. Účtovanie dodávky je potrebné chápať v kontexte predmetu fakturácie t.j. či sa jedná o dodávku charakteru nehmotného majetku alebo nákladovú položku so správnym časovým priradením k účtovnému obdobiu.
Zrážka dane (zdanenie dodávateľa v tuzemsku): 321/34x
Úhrada zrážkovej dane: 34x/221
Úhrada ostávajúcej časti záväzku: 321/221
Poznámky:
- vyžaduje sa registrácia na zrážkovú daň, ak ju nemáte,
- potvrdenie o vykonanej zrážke v súčinnosti so správcom dane v SR pre dodávateľa v ČR, aby si ju mohol vysporiadať vo svojom daňovom priznaní z príslušné zdaňovacie obdobie.
Doplňujúce poznámky:
Príklad abstrahuje od vzniku daňovej povinnosti na DPH, ktorá sa netýka výšky záväzku ani dane. Účet 342 na odvod zrážkovej dane je podľa môjho názoru vhodným účtom. Účtovanie dodávky je potrebné chápať v kontexte predmetu fakturácie t.j. či sa jedná o dodávku charakteru nehmotného majetku alebo nákladovú položku so správnym časovým priradením k účtovnému obdobiu.
Monika C.
29.01.09,17:25
Ďakujem Vám pekne za pomoc potvrdenie a ostatné veci mám v poriadku jednalo sa mi o účtovanie nakoľko s takým niečím som sa ešte nestretla. Ešte raz ďakujem za pomoc.