Sme s.r.o.-plátcovia DPH. Od 01/2009 sme uzatvorili zmluvu s s.r.o., ktorá vznikla od 01.01.2009. Zabudli sme však na jednu vec, a to je že platcom DPH je až od 01.02.2009. Urobila som im v januári fa za nájom, kde som im vyčíslila aj DPH a oni nám ju tiež v januári zaplatili. Dá sa ešte niečo s tým urobiť? Som v tomto úplne nová. Prosím o radu.

Opraviť faktúru, a vzniknutý preplatok vysporiadať pri úhrade nasledujúcej faktúry.

Mám urobiť faktúru bez DPH a vzniknutý rozdiel dofaktúrovať vo februári?

Mám urobiť faktúru bez DPH a vzniknutý rozdiel dofaktúrovať vo februári?

Nie. Tým pádom, že nájomca je neplatiteľ, tak ste povinný nájomné fakturovať bez DPH (pozri § 38 zákona o DPH). To znamená, že opravíš fakturu na sumu bez DPH. Tým pádom ti zaplatili viac, ako mali. No o tú sumu naviac ti zaplatia v nasledujúcom mesiaci menej. Vo februári už im môžeš nájom fakturovať aj s DPH, nakoľko budete obaja platiteľmi.

Ďakujem