DPH pri PHM nepodlieha samozdaneniu. Celý doklad o nákupe PHM je VOZD, resp. odpočítateľným nákladom.

Takže prepočítam konečnú sumu z bloku z RP platným kurzom a to bude VOZD a nebudem si uplatňovať DPH? a zaúčtujem to ako výdaj z pokladne (réžia)

Áno.

Chcela by som ešte vedieť ako je to so samozdanením keď nakúpim iný tovar (nie PHM) , príp. material na blok z RP a nie na Fa. Keďže na bloku je uvedená aj Dph.

Ak je na doklade uvedená DPH príslušného štátu EU, znamená to, že dodanie sa uskutočnilo v tomto štáte a daň je odvedená do jeho rozpočtu predávajúcim. Ak chceš nakúpiť bez DPH a robiť samozdanenie, musíš predávajúcemu poskytnúť svoje IČ DPH , aby ti vystavil doklad s 0 % DPH, a potom ho vyviez z tohto štátu. Ak ste obidvaja platitelia DPH s platnými IČ DPH (čo doporučujem overiť na stránke DRSR), urobíš samozdanenie.

Ja si ale môžem potom odpočítať tu DPH z bločku, alebo nie. Ak ano ako je to v príp.ked ta krajina má inú sadzbu DPH. AKO bude pre mňa lepšie: ked nakúpim na Fa (ked sú obidve strany platcami DPH a urobim samozdanenie), alebo na blok a Dph si uplatním.

Ja si ale môžem potom odpočítať tu DPH z bločku, alebo nie. Ak ano ako je to v príp.ked ta krajina má inú sadzbu DPH. AKO bude pre mňa lepšie: ked nakúpim na Fa (ked sú obidve strany platcami DPH a urobim samozdanenie), alebo na blok a Dph si uplatním.

PHL nemôžeš nakupovať z iného členského štátu bez DPH. PHL ti predajú aj s ich DPH, túto daň potom môžeš žiadať naspäť z daného štátu ak dosiahneš stanovenú minimálnu hodnotu dane na vrátenie.

tu je link zo stránky daň.riaditeľstva SR, nájdeš tu tabuľku s adresami daňových úradov, kde si môžeš žiadať o refundáciu dane, ďalej minimálne hodnoty dph na vrátenie ako aj sadzby dane v jednotlivých štátoch eú a web-stránky ohladne daní:

http://europa.eu.int/comm/taxation_customs/resources/documents/8th_Directive_refund_table.pdf
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/ostatne/sadzby.html
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/ostatne/data/www.rtf

Vďaka.

SZČO kúpil phm v Poľsku s DPH a uplatňuje si paušál 80%. Z ktorej sumy (bez DPH alebo s DPH) počítať 80%? Logicky mi vychádza, že aj s daňou, nakoľko si ju neodpočítam. Poradí niekto???

SZČO kúpil phm v Poľsku s DPH a uplatňuje si paušál 80%. Z ktorej sumy (bez DPH alebo s DPH) počítať 80%? Logicky mi vychádza, že aj s daňou, nakoľko si ju neodpočítam. Poradí niekto???
DPH zaplatená v Ičš je VOZD len pri nesplnení podmienok na vrátenie takejto DPH - spravidla sa táto podmienka sleduje "ročne". Otázka je položená v téme z roku 2009, upozorňujem, že v súvislosti s odpočítaním zahraničnej DPH zo základu dane bola v roku 2011 zmena: pozri tému: http://www.porada.sk/t161492-uctovanie-zahr-dph-r-2010-a-2011-a.html
aj tu: http://www.pp.sk/1562/DPH-zaplatena-slovenskym-platitelom-v-zahranici-a-zaklad-dane-z-prijmov_DUPP33037.aspx

Z týchto tém mi vychádza to, že dph z nákupu phm v Poľsku mi nepresahuje sumu 50 eur za rok (nevznikne nárok na vrátenie dane). Takže z celkovej ceny bločka aj s daňou dám 80% a to je VOZD. Je to tak?

Prosím o uistenie?

Správny postup (dľa môjho názoru): Zaúčtovať výdaj z pokl sumu bez dane 80% VOZD, sumu 20% VNZD, poľskú dph VNZD analyt. členenie DPH PHM Poľsko. Pri uzávierkových operáciach preúčtovať DPH v IČŠ bez nároku na vrátenie do VOZD 80%, do VNZD 20%.