Dobrý den, chcela by som sa tiež opýtať na PBO, ide napr o nájomné 05/08 - 12/09 vyfakturované v 12/09 .... takže 05-12/08 ide na 385/602 , a potom fa 311/385 a 311/602, otázka je čo to podlieha dph už v 2008, alebo až v 12/09 ???

DPH podlieha v tom období kedy bola podľa zmluvy vystavená fa. Napríklad ak je v zmluve napísané, že sa fa vystavína začiatku obdobia / čiže v 5/08/ tak DPH je za 5/08 a ak sa fa. za nájom vystaví na konci obdobia tak DPH ide do 12/09 ...ale asi máš na mysli / keďže ide o dlhé obdobie.../ napríklad je možné vystavovať zálohové fa. priebežne počas trvania doby nájmu od 5/08 do 12/09 a v tom prípade si povinná vystaviť k prijatej zálohovej platbe daňový doklad k prijate zálohe a uskutočnené dodanie je vlastne deń prijatia platby.

vie mi niekto poradiť:
min. rok oktober 2007 nám mali uhradiť nájom a uhradili ho až vo februári2008. Zaúčtovali by ste to na účet príjmy budúcich období?
Dali by ste to na tento účet aj v prípade, že prechádzate z JU na PU. Ďakujem....



Nerozumiem otázke...

Veď na PU nezáleží či si príjem dostala v 2/08, ale je dôležité ako tá fa znela. Ak si Fa. vystavila v 10/07 za obdobie roku 2007 tak účtuješ na 6xx účty/602 -služby, 604xx tovar../ ak si ale v r. 2007 vystavila fa napríklad na služby od 10/07 až 2/08 tak potom by si mala toto účtovanie rozdeliť na výnosy roku 2007 a tie sa mali zaúčtovať na 602 a výnosy budúcich období 384 na služby poskytnuté v roku 2008 a tie potom v roku 2008 rozpustiť do výnosov

inak pozri http://www.porada.sk/t18282-postupy-uctovania-pu-od-01-12-2008-a.html § 56 Účty časového rozlišovania odst.9

nemám na mysli zálohové platby, ale čiste vyučtovanie 385/602, na konci roka, čo my neovplyvní vobec DPh, ale zároveň navýši zisk za rok 2008, resp. poniži stratu???? Potrebovali by sme ponížiť stratu..., dakujem

Dobrý den, chcela by som sa tiež opýtať na PBO, ide napr o nájomné 05/08 - 12/09 vyfakturované v 12/09 .... takže 05-12/08 ide na 385/602 , a potom fa 311/385 a 311/602, otázka je čo to podlieha dph už v 2008, alebo až v 12/09 ???

Účtovanie bude nasledovné:

311/ 602 nájomné za obdobie 05-12/2008
311/ 384 nájomné za obdobie 01-12/2009


Tu iné nevymyslíš a neovplyvníš hosp. výsledok.

P.S. mimotemy Zaregistroval som nový trend v posledných dňoch v otázkach. Každý chce umelo znižovať stratu, kým doteraz (mám na mysli predchádzajúce roky) sa tu hemžili otázky opačného rázu "chcem znížiť zisk". :)

Dobrý den, chcela by som sa tiež opýtať na PBO, ide napr o nájomné 05/08 - 12/09 vyfakturované v 12/09 .... takže 05-12/08 ide na 385/602 , a potom fa 311/385 a 311/602, otázka je čo to podlieha dph už v 2008, alebo až v 12/09 ???


ak budes fakturovat 12/09 tak potom:
05-12/08 cez ID 385/602 -DPH ziadna
01-12/09 ako FO 311/602
311/385
311/343 DPH za obdobie 05-12/08 - 01-12/09 bude v 12/09 cela

ak by si to chcela do roku 2008:
05-12/08 FO 311/602
01-12/09 311/384
311/343 DPH za 05-12/08 - 01-12/09 ide do 2008 cela a musis podat dodatocne DP na DPH, predpokladam, ze by ste to davali do 12/08, tak dodatocne za 12/08

asi som moju otázku zle formulovala. V r. 2007 sme účtovali v JU a v zmluve o nájme sme mali stanovenú úhradu za nájom oktober 2007 bez našej fakturácie len na základe zmluvy.V r. 2008 sme prešli na PU a ja neviem či mám dať do počiatočných stavov v r.2008 na účet 385 tu pohľadávku z prenájmu za rok 2007, nakoľko nám ho uhradili až v r. 2008. Už som čítala ten zákon, ale stále som z toho blb. Ďakujem moc Aldan

asi som moju otázku zle formulovala. V r. 2007 sme účtovali v JU a v zmluve o nájme sme mali stanovenú úhradu za nájom oktober 2007 bez našej fakturácie len na základe zmluvy.V r. 2008 sme prešli na PU a ja neviem či mám dať do počiatočných stavov v r.2008 na účet 385 tu pohľadávku z prenájmu za rok 2007, nakoľko nám ho uhradili až v r. 2008. Už som čítala ten zákon, ale stále som z toho blb. Ďakujem moc Aldan


malo by to byt na ucet 384, aspon tak som to videla v tej prilohe co ti prilepujem

prečo nie je správne účtovanie ako sme uviedli, resp. ako uviedla aj Marina8 v prísp. 7. A čo je zlé na snahe znížiť stratu ?????

prečo nie je správne účtovanie ako sme uviedli, resp. ako uviedla aj Marina8 v prísp. 7. A čo je zlé na snahe znížiť stratu ?????


to je dobre, ty si PU
ona riesila prechod z JU na PU a neuhradene najomne ako pohladavku
dufam, ze som s v tom nezamotala uz uplne;)

prečo nie je správne účtovanie ako sme uviedli, resp. ako uviedla aj Marina8 v prísp. 7. A čo je zlé na snahe znížiť stratu ?????

Naše účtovanie je zle preto, že a jedná o prechod z JÚ na PÚ.

A na marko zničovania straty, to bol iba môj postrech nič viac.

prepáčte, ale teraz som domotaná dočista, dočista - moja otázka bola č.2, riešili sme ju ako v prisp.7, pokladám to za správne,
nájom 5-8/2008: 385/602, dph nič neovplyvnuje a v roku 2009 311/385, 311/602 a 311/343 v plnej výške. Prísp. č. 6 ma trochu mýli.... prosím vysvetlite...

Dobrý den, chcela by som sa tiež opýtať na PBO, ide napr o nájomné 05/08 - 12/09 vyfakturované v 12/09 .... takže 05-12/08 ide na 385/602 , a potom fa 311/385 a 311/602, otázka je čo to podlieha dph už v 2008, alebo až v 12/09 ???

Toto je tvoja otázka.


Účtovanie bude nasledovné:

311/ 602 nájomné za obdobie 05-12/2008
311/ 384 nájomné za obdobie 01-12/2009


Tu iné nevymyslíš a neovplyvníš hosp. výsledok.

P.S. mimotemy Zaregistroval som nový trend v posledných dňoch v otázkach. Každý chce umelo znižovať stratu, kým doteraz (mám na mysli predchádzajúce roky) sa tu hemžili otázky opačného rázu "chcem znížiť zisk". :)

Toto je riešenie na tvoju otázku.


prepáčte, ale teraz som domotaná dočista, dočista - moja otázka bola č.2, riešili sme ju ako v prisp.7, pokladám to za správne,
nájom 5-8/2008: 385/602, dph nič neovplyvnuje a v roku 2009 311/385, 311/602 a 311/343 v plnej výške. Prísp. č. 6 ma trochu mýli.... prosím vysvetlite...


Aj ja som sa domotal. Odpovedal som na tvoju otázku, ale prvý príspevok bol ten prípad prechod z JÚ na PÚ.

Takže teraz už asi bude (dúfam aj pre mňa) jasné.

prepáčte, ale teraz som domotaná dočista, dočista - moja otázka bola č.2, riešili sme ju ako v prisp.7, pokladám to za správne,
nájom 5-8/2008: 385/602, dph nič neovplyvnuje a v roku 2009 311/385, 311/602 a 311/343 v plnej výške. Prísp. č. 6 ma trochu mýli.... prosím vysvetlite...


nic sa nestalo riesili sme naozaj 2 pripady naraz:)
ty si ciste PU bez prechodu z JU na PU na prelome rokov takze pre teba c.7 ;)

Zoltán mi máme v zmluve fakturáciu až v roku 2009 , tak prečo nie na 385 v roku 2008 a dph si neobjasnil.. dakujem,

dakujem. peknú nedelu

dík moc za materiál, vôb ec tam nie sú spomenuté 428, 429, ale to ovládam - bolo usmernenie z min. financií, mne len išlo o tie príjmy budúcich období, či dať do počiatočných stavov a to tam tiez nebolo ani v jednom materiály uvedené. Čím viac do toho rýpem, tým tomu menej rozumiem. Ale aj tak dík moc za ochotu. Aldan

Ahojte,
sme platci dph,mam dve fa vydane vystavene v 12/ 2010, dph odvedena v plnej vyske v 4Q,boli uhradene az v Januari 2011,
mam to uctovat 385/602
311/343

alebo to necham 311/602
311/343

Dakujem za odpoved

prečo to komplikuješ? vystavené fa v 12/2010 patria do decembra ako riadne faktúry na 311.

v PÚ je rozhodujúci dátum zdaniteľného plnenia, nie dátum úhrady.....

Dakujem za odpoved
sory pomýlila som sa v jednej fa
fa je vystavena 3.1.2011 s dodanim sluzieb 31.12.2010
preto ma zaujima 385. Ako to spravne zauctovat ,dph sme odviedli v 4 Q.

Dakujem za odpoved
sory pomýlila som sa v jednej fa
fa je vystavena 3.1.2011 s dodanim sluzieb 31.12.2010
preto ma zaujima 385. Ako to spravne zauctovat ,dph sme odviedli v 4 Q.
Faktúra patrí do roka 2010, takže žiadna 385, bolo potrebné ju zaúčtovať tak, ako iné faktúry v roku.

sama píšeš, že dátum zdaniteľného plnenia je 31.12.2010,faktúru si vystavila 3.1.2011 /do 15 dní od dátumu zdan.plnenia/, je to OK
len tak pre zaujímavosť, čo si fakturovala ?

dakujem ,
fakturovala som dodanie sluzieb, preto rozmyslam nad 385, lebo mi vzniknu prijmy buducich obdobi

dakujem ,
fakturovala som dodanie sluzieb, preto rozmyslam nad 385, lebo mi vzniknu prijmy buducich obdobi

ale akých služieb,za aké obdobie ? :D

boli to sluzby weboveho portalu, za obdobie 12/2010

potom nerozumiem, prečo riešiš PBO, faktúru si vystavila do roku 2010, nie ?

fa som vystavila do roku 2010,mas pravdu ,presla som si to este raz

dakujem za odpoved

niekedy je človek z ničoho nič nerozhodný,prešla si si to, a už vieš, to je dobre

mimotemy a hlavne keď je už 26.3.2011 :(

Chcela by som sa spýtať otázočku. Ak sme vykonávali službu+dodanie materiálov v 12/12 až 01/13 a faktúrované to bolo až v januári 2013 ale najviac nákladov bolo v decembri 2012. Tým sme sa dostali do HV straty. Existuje nejaký účet kde by som mohla rozúčtovať tieto náklady+služby za rok 2012 a zvlášť za rok 2013? Neradi by sme boli v strate. Ďakujem pekne za radu. Lebo pri nákladoch napr. prepdlatné a pod. je účet 381 a pri nájomnom 384 ale s týmto som sa ešte nestrela ako to riešite. Moc dííííky.

121-nedokončená výroba

Moc,moc,ďakujem Kejka. To znamená že na konci roka cez interný doklad si dám predbežnú sumu koľko som mala nákladov (materiál,doprava,mzdy atd) a účtujem 121/611 a v januári keď bude vystavená faktúra to ako zaúčtujem? Ide o to že sme montovali sadrokartónové stropy s dodávkou materiálu. Nemáme prevádzku sme mimo firmy. Tento spôsob som ešte neúčtovala ani som sa s tým nestretla. Ak by si mala chuť a čas alebo niekto iný prosím o účtovanie.

Našla som takéto účtovanie prosím ak niekto vie tak mi to skontrólujte veľká vďaka:).
1. Nákup materiálu (sadrokartónu) 501,343/321
2.Aktivácia skutočných priamych nákladov cez ID 121/611 k 31.12.20121
(tady dám náklady ako materiál+mzdy+doprava atď., čo sa vykonalo do 31.12.2012)
3.Prevod končeného zostatku účtu pri uzavieraní účtovních kníh ID 611/710 (ale toto si myslím že urobí počítač pri prevodoch do nového obdobia je tak??) k 31.12.2012
4. v januári úbytok nedokončenej výroby ID(interný doklad) 611/121
5. výnos z predaja - vydaná faktúra 311/601

Na iné som neprišla - tak vopred ďakujem za pomoc.:)

dobre si na to prišla. len ten január....to je asi tvoj prípad, lebo budeš fakturovať v januári. Ten úbytok zúčtuješ v rovnakom čase ako budeš účtovať faktúru vystavenú odberateľovi
Našla som takéto účtovanie prosím ak niekto vie tak mi to skontrólujte veľká vďaka:).
1. Nákup materiálu (sadrokartónu) 501,343/321
2.Aktivácia skutočných priamych nákladov cez ID 121/611 k 31.12.20121
(tady dám náklady ako materiál+mzdy+doprava atď., čo sa vykonalo do 31.12.2012)
3.Prevod končeného zostatku účtu pri uzavieraní účtovních kníh ID 611/710 (ale toto si myslím že urobí počítač pri prevodoch do nového obdobia je tak??) k 31.12.2012
4. v januári úbytok nedokončenej výroby ID(interný doklad) 611/121
5. výnos z predaja - vydaná faktúra 311/601

Na iné som neprišla - tak vopred ďakujem za pomoc.:)

Ešte raz si obrovský poklad. Veľké Ď:)

Dobry den, ja by som potrebovala poradit s nakladmi buducich obdobi sa licenciu, ktora plati od 10.2.2013- 9.02.2014, ako je to s dph, tu si uplatním v januari ako je datum dodania faktury?dakujem pekne za radu

Dobry den, ja by som potrebovala poradit s nakladmi buducich obdobi sa licenciu, ktora plati od 10.2.2013- 9.02.2014, ako je to s dph, tu si uplatním v januari ako je datum dodania faktury?dakujem pekne za radu
Áno, adph si uplatníš na základe faktúry. Nárok na odpočet nemá nič spoločné s NBO.

Prosím vás - vedeli by ste mi poradiť... dostala som faktúru, kde mi fakturujú: dodávku a montáž inžinierskych sietí na stavbe xy za mesiac december, odovzdané 7.1.2013.... pôjde to do nákladov roku 2012, správne?
a druhá faktúra je za dodávky a montáž vodovodu zo dňa 2.1....akože tažko mi uveriť, že to bolo robené 2.1. súpis prác som nevidela...je za tým určite špekulácia... dať to ako n 2013?

Prosím vás - vedeli by ste mi poradiť... dostala som faktúru, kde mi fakturujú: dodávku a montáž inžinierskych sietí na stavbe xy za mesiac december, odovzdané 7.1.2013.... pôjde to do nákladov roku 2012, správne?
a druhá faktúra je za dodávky a montáž vodovodu zo dňa 2.1....akože tažko mi uveriť, že to bolo robené 2.1. súpis prác som nevidela...je za tým určite špekulácia... dať to ako n 2013?No do nakladov asi ťažko rok nerozhoduje. Podla mna 042 alebo 133. Ved ide o stavbu. Datum dodania je asi datum podpisu preberacieho protokolu. Ja by som to dala do r. 2013.

No do nakladov asi ťažko rok nerozhoduje. Podla mna 042 alebo 133. Ved ide o stavbu. Datum dodania je asi datum podpisu preberacieho protokolu. Ja by som to dala do r. 2013.

ono ide o stavbu, ale je to pre firmu subdodávka...preto sa pýtam...

To na veci nic nemeni. Ak aj naklad potom nasleduje aktivacia.
Teda ak nebola faktura.
Ak bola faktura v roku 2012, potrebujes naklady teda uctujes faktury-subdodavky z r. 2013 ako nevyfakturovane dodavky.
Atd. Malo informacii na konkretnejsiu odpoved.

Dobrý deň, ak poskytovateľ zdravotnej starostlivosti požiadal Zdravotnú poisťovňu o ročné zúčtovanie za rok 2012-t.j. ak prekročí zmluvný finančný objem o 750 Eur-sú možné nasledovné možnosti: -poisťovňa po ročnom zúčtovaní(niekedy v priebehu mája 2013)túto sumu uzná a vyplatí vo výške 750 eur, uzná čiastočne a vyplatí menšiu sumu alebo neuzná. Potrebovala by som poradiť či túto sumu vo výške 750€ mám zaúčtovať ešte do roku 2012 spôsobom 385/602 -nakoľko to považujem ako príjem v budúcom období a v roku 2103 zúčtujem 221/385 ale hlavný problém je v tom že poskytovateľ zdr.starostlivosti nevie určiť k 31.12.2012 presnú sumu tohto príjmu a potom zúčtovanie rozdielu v nasledujúcom roku ak zdravot.poisťovňa neuzná sumu 750 Eur budem môcť v roku 2013 vystornovať spôsobom -750 € 385/602 (ovplyvní to HV v roku 2013...).ďakujem

Dobrý deň, ak poskytovateľ zdravotnej starostlivosti požiadal Zdravotnú poisťovňu o ročné zúčtovanie za rok 2012-t.j. ak prekročí zmluvný finančný objem o 750 Eur-sú možné nasledovné možnosti: -poisťovňa po ročnom zúčtovaní(niekedy v priebehu mája 2013)túto sumu uzná a vyplatí vo výške 750 eur, uzná čiastočne a vyplatí menšiu sumu alebo neuzná. Potrebovala by som poradiť či túto sumu vo výške 750€ mám zaúčtovať ešte do roku 2012 spôsobom 385/602 -nakoľko to považujem ako príjem v budúcom období a v roku 2103 zúčtujem 221/385 ale hlavný problém je v tom že poskytovateľ zdr.starostlivosti nevie určiť k 31.12.2012 presnú sumu tohto príjmu a potom zúčtovanie rozdielu v nasledujúcom roku ak zdravot.poisťovňa neuzná sumu 750 Eur budem môcť v roku 2013 vystornovať spôsobom -750 € 385/602 (ovplyvní to HV v roku 2013...).ďakujem V priebehu roku poskytovateľ účtuje spôsobom 311/602-tržby za poskytnuté služby.Rozmýšľam že ak očakáva príjem z ročného zúčtovania ako som vyššie popísala,ale nevie presnú sumu ktorú mu zdravotná poisťovňa vyplatí tak asi nemôže použiť účet 385-príjmy budúcich období ale účet 378-iné pohľadávky/602-tržby za služby s vytvorením analytiky- roč.zúčtovanie..

Účtujem nedokončenú výrobu na prelome rokov. Robili sme fasádnu stenu, ktorá sa dokončí a vyfakturuje v roku 2013. V roku 2012 sme prijali preddavok - zúčtovala som DPH s prijatého preddavku a zostatok mám na 324. Zúčtovala som náklady na nedokončenú výrobu cez 121/611 a teda VH zo zákazky je na nule. Teraz prišiel za mnou zákazník, lebo aj tak sú v strate, že si chce ku týmto nedokončeným zákazkám zúčtovať 385/602, aby si ovplyvnil výsledok hospodárenia - teda dosiahol zisk. Vraj mu to tak bežne robila bývalá účtovníčka. Je toto vôbec možné? Stretli ste sa s tým niekto? Prosím ak je to možné o rýchlu odpoveď.

Účtujem nedokončenú výrobu na prelome rokov. Robili sme fasádnu stenu, ktorá sa dokončí a vyfakturuje v roku 2013. V roku 2012 sme prijali preddavok - zúčtovala som DPH s prijatého preddavku a zostatok mám na 324. Zúčtovala som náklady na nedokončenú výrobu cez 121/611 a teda VH zo zákazky je na nule. Teraz prišiel za mnou zákazník, lebo aj tak sú v strate, že si chce ku týmto nedokončeným zákazkám zúčtovať 385/602, aby si ovplyvnil výsledok hospodárenia - teda dosiahol zisk. Vraj mu to tak bežne robila bývalá účtovníčka. Je toto vôbec možné? Stretli ste sa s tým niekto? Prosím ak je to možné o rýchlu odpoveď.

Možno myslel toto, ale to už 2 roky neplatí - ako bol zavedený účet 316. Jedná sa o to, čo si Ty už zaúčtovala na 121/611 a preto mu to chýba, ale tam sa už viac účtovať nedá.
§ 86i
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 31. decembra 2010 a od 1. januára 2011


(1) Na účely prechodu účtovania zákazkovej výroby podľa § 30, sa k 1. januáru 2011 preúčtuje
a) zostatok účtu 385 – Príjmy budúcich období vzťahujúce sa na rozpracovanú zákazkovú výrobu na ťarchu účtu 316 – Čistá hodnota zákazky,

Dakujem za odpoved
sory pomýlila som sa v jednej fa
fa je vystavena 3.1.2011 s dodanim sluzieb 31.12.2010
preto ma zaujima 385. Ako to spravne zauctovat ,dph sme odviedli v 4 Q.
Faktúra patrí do roka 2010, takže žiadna 385, bolo potrebné ju zaúčtovať tak, ako iné faktúry v roku.


Dakujem za odpoved
sory pomýlila som sa v jednej fa
fa je vystavena 3.1.2011 s dodanim sluzieb 31.12.2010
preto ma zaujima 385. Ako to spravne zauctovat ,dph sme odviedli v 4 Q.
Faktúra patrí do roka 2010, takže žiadna 385, bolo potrebné ju zaúčtovať tak, ako iné faktúry v roku.
Tweety, vsimol som si jednu vec, ked sa hovori o fakturacii na prelome rokov, napr. že fakturu za sluzby roku 2013 vystavim v roku 2014 do 15.1.2014, tak tvoja rada znie, že to treba zauctovat do roku 2013, pretože to bolo fakturovane do pätnasteho. A to tam mam dat datum vystavenia nie 15.1.2014 ale 31.12.2013? Bližšie svoju otazku vysvetlim na zaklade tvojej odpovede, dakujem.

ja tiež dávam faktúry do roku 2013 podľa dátumu dodania. Kludne tam napíšen aj toho 15.1. dátum vystavenia, nevidím v tom problém.
Samozrejme existuje aj iné riešenie, ale takto je to jednoduchšie. Dokonca by sa dali brať faktúry aj po 15.1., lenže napr. platitelia DPH tým pádom evidentne porušujú zákon o DPH.
doplním
závisí aj od možností programu. Môj program to akceptuje, preto je tá odpoveď taká aká je. Kedže tvoj program to tak nemá zabudované, je možnosť účtovať faktúry v novom číselnom rade v roku 2014 .......326/321
a v roku 2013 ich odstane do nákladov a aj do DPH (lebo faktúru máš)
zápisom 5xx,343 /326

ja tiež dávam faktúry do roku 2013 podľa dátumu dodania. Kludne tam napíšen aj toho 15.1. dátum vystavenia, nevidím v tom problém.
Samozrejme existuje aj iné riešenie, ale takto je to jednoduchšie. Dokonca by sa dali brať faktúry aj po 15.1., lenže napr. platitelia DPH tým pádom evidentne porušujú zákon o DPH.
Tak teda vysvetlim tu svoju otazku na zaklade odpovede od Kejky. Uctujem v programe MADO a raz som to tak urobil, že som fakturu s datumom vystavenia 15.1.2013 a datumom dodania 31.12.2012 zauctoval do roku 2012. Pri učtovani dodavatelskych faktur do roku 2012, program MADO pozaduje zadat datum vystavenia dodavatelskej faktury, tak som zadal datum vystavenia 15.1.2013. Myslel som, ze je to v poriadku, lenze sme potom neskôr zistili, ze tato faktura akokeby zostala vysiet vo vzduchu. Do saldokonta, knihy zaväzkov prešla ale do vykazu ziskov a strat nie. Takze sme mali zle danove priznanie. Preto bola moja prvotna otazka polozena tak, ci môžem fakturu s datumom vystavenia 15.1.2014 zauctovať v roku 2013 s datumom 31.12.2013.