Môže mi niekto poradiť ako zúčtovať zálohovú faktúru, zaplatili sme zálohovú faktúru ku koncu roku 10000,-Sk zaúčtovala som to 314/221 a na konci roku mi prišla vyúčtovanie faktúra na túto sumu ale tovar ešte nie ako to mám zaúčtovať? neviem aký účet mám dať na sumu
8403,4 - ?/321
1596,6 343/321

a 321/314 na 10000 je to správne?
Myslím, že Ti prišla faktúra k prijatému (u Teba poskytnutému) preddavku - podľa Zákona o DPH a nie vyúčtovacia (sama píšeš, že tovar nebol dodaný).
Takúto faktúru účtuješ iba vo výške sumy DPH ako zníženie pohľadávky voči dodávateľovi (pohľadávka zo zaplateného preddavku) - 343AE/314AE 1.596,60 Sk.

a čo s tým zvyškom? to mi zostane na účte 314 cez rok?

a čo s tým zvyškom? to mi zostane na účte 314 cez rok?
Zvyšok- resp. celú poskytnutú zálohu vysporiadaš až pri tzv. konečnej faktúre, faktúre za dodanie tovaru, na ktoré bola záloha poskytnutá.

tak v mojom prípade budem mať zostatok cez rok 2008 - 2009 na účte 314 správne to chápem?

tak v mojom prípade budem mať zostatok cez rok 2008 - 2009 na účte 314 správne to chápem?
Áno, budeš ho mať. Tento účet nemusí byť k 31.12.08 nulový.

ok dakujem tú vyúčtovaciu faktúru som si prijala normálne k faktúram, urobila som správne? a tam teda si zaúčtujem len dph

ok dakujem tú vyúčtovaciu faktúru som si prijala normálne k faktúram, urobila som správne? a tam teda si zaúčtujem len dph
Áno, správne, zápis 343AE/314AE.( ako už uviedla Johanka)