Na účet 324AE nepotrebuješ účtovať o DPH o tej máš účtované na účte 324 ako píšeš, máš to dobre,
na 324AE ti zostáva teraz len tých 17000

prosím o radu ako zaúčtovať nasledovný prípad: spoločnosť, platiteľ DPH prijal preddavok za poskytnutie služby v 50% výške zmluvnej ceny. Zmluvaná cena bola stanovená vrátane 19% DPH. Prijatý preddavok v čiastke 20230,- som zaúčtovala na účet 221/324. Potom som vystavila daňový doklad na vyúčtovanie prijatého preddavku. Celú prijatú sumu 20230,- som preúčtovala na účet 324 str. MD a na str. Dal na účet 343 som zaúčtovala sumu 3230,- a zvyšok 17000,- na účet 324AE. Zatiaľ práce neboli odovzdané, takže do výnosov som neúčtovala nič. Na účte 324AE po tomto zaúčtovaní evidujem prijatý preddavok vo výške 17000,- a nie 20230,- ako bol skutočne prijatý od zmluvného partnera. Ako na tento účet dostanem sumu DPH, aby som pri inventarizácii účtu 324 mala skutočne prijatý preddavok? Ďakujem za odpoveď. anna-s

súhlasím ale nevidím 311...
Ja si myslím, že by to malo byť takto:
preddavok 20230..........221/324
daňový doklad.............311/324 AE - tých 17 000 odúčtuješ pri celkovej FA
................................. /343
zúčtovanie predd..... 324/311

účet 311 bude až pri konečnej vyúčtovacej FA
z ktorej bude odrátaných 17000 ktoré sú na 324AE
a tiež bude ponížená DPH o tých 3230,-

Vyúčtovacia FA bude
311 - 40460 / 6.. - 34000
.................../343 - 3230
324AE - 17000 /311 - 20230

Ďakujem za odpovede. Neviem si z nich však stále vybrať, pretože na prijatých preddavkoch by som asi k 31.12.2008 mala evidovať celú sumu 20230,-. Táto suma nám bola poukázaná na účet. To že nám z prijatej sumy vznikla povinnosť DPH, mi preúčtovaním znižuje tento prijatý preddavok na 17000,-. Je to dobre vykázaný stav pri inventarizácii? Mám viesť k tomuto preddavku aj nejaký analytický účet DPH? Keď budem vystavovať po dodaní služby riadnu faktúru, potom budem účtovať na
40460,- 311/6.. 34000,-
343 6460,-
17000,- 324AE/311 20230,-
3230,- 343

Ešte som nemala takýto prípad v účtovníctve, prosím Vás o radu ako sa s tým vysporiadať. Veľmi pekne ďakujem. :)
anna-s

Žiaden analytický účet na DPH k preddavku netreba viesť DPH sa ti vysporiada vlastne keď odúčtuješ daňovú povinnosť DPH za 12/2008, a účtovať to môžeš aj tak ako si uviedla, ale ja neúčtujem 2x o DPH čiže vynechala by som ten krok 343 6460,- a 3230,- 343, ja účtujem pri celkovej zúčtovacej FA tak ako som uviedla vyššie

ďakujem, už mi je to jasné