zuzu 76
19.02.09,13:44
Dobrý deň,
poprosila by som o radu..Na základe Zmluvy o budúcej zmluve sme v roku 2007 zaplatili zálohu na prenájom v hodnote 595.000,- Sk. Dodávateľ nám vystavil Daňový doklad na základe ktorého sme si uplatnili DPH 95.000,- Sk....Zálohu sme zaúčtovali na účet 314 - poskytnuté preddavky 500.000,-...Keďže sa v roku 2008 od zmluvy odstúpilo, požadovali sme dodávateľa , aby nám zálohu vrátil, dodávateľ však odmietol zálohu vrátiť. V decembri sme podali návrh na súd, zaplatili sme súdne poplatky, následne sme v januári 2009 návrh zo súdu stiahli s tým, že sa s dodávateľom dohodneme mimosúdne - vráti nám určitú časť 400.000,- Sk..13.277,56 EURO.
Okrem zaúčtovania odpisu zostatku pohľadávky (daňový, alebo nedaňový výdavok?) ,ktorý máme zaúčtovaný na účte 314, ma zaujíma aj otázka DPH, či sme povinní DPH vrátiť (keďže sme si v roku 2007 uplatnili na vstupe 95.000,- Sk) a ak áno , tak v akej výške ..Ďakujem
poprosila by som o radu..Na základe Zmluvy o budúcej zmluve sme v roku 2007 zaplatili zálohu na prenájom v hodnote 595.000,- Sk. Dodávateľ nám vystavil Daňový doklad na základe ktorého sme si uplatnili DPH 95.000,- Sk....Zálohu sme zaúčtovali na účet 314 - poskytnuté preddavky 500.000,-...Keďže sa v roku 2008 od zmluvy odstúpilo, požadovali sme dodávateľa , aby nám zálohu vrátil, dodávateľ však odmietol zálohu vrátiť. V decembri sme podali návrh na súd, zaplatili sme súdne poplatky, následne sme v januári 2009 návrh zo súdu stiahli s tým, že sa s dodávateľom dohodneme mimosúdne - vráti nám určitú časť 400.000,- Sk..13.277,56 EURO.
Okrem zaúčtovania odpisu zostatku pohľadávky (daňový, alebo nedaňový výdavok?) ,ktorý máme zaúčtovaný na účte 314, ma zaujíma aj otázka DPH, či sme povinní DPH vrátiť (keďže sme si v roku 2007 uplatnili na vstupe 95.000,- Sk) a ak áno , tak v akej výške ..Ďakujem
azla
19.02.09,13:12
Ak Ste od zmluvy odstúpili a nenastalo žiadné plnenie, mali Ste nárok na vrátenie celej uhradenej zálohy a zároveň pri vrátení zálohy váš obchodný partner mal urobiť opravu dokladu. Vystaviť "dobropis" k pôvodnej zálohovej faktúre daňovej.
Ak sa s partnerom dohodnete, že Vám vráti 400 000,-, a dohodnete sa na základe §25, odst. 6, že nebudete opravovať základ dane a dôjde iba k finančnému vyrovnaniu, nebude sa už vystavovať doklad o oprave dane, nebude sa opravovať ani daň.
Výsledok je v podstate neutrálny. Na jednej strane je zníženie dane, na druhej strane je zvýšenie dane.
Súdneho vymáhania Ste sa vzdali, v účtovníctve Vám ostane pohľadávka vo výške 100 000,- (nevrátená, nevyúčtovaná záloha).
Jej odpis nebude daňovo uznaný.
Ak sa s partnerom dohodnete, že Vám vráti 400 000,-, a dohodnete sa na základe §25, odst. 6, že nebudete opravovať základ dane a dôjde iba k finančnému vyrovnaniu, nebude sa už vystavovať doklad o oprave dane, nebude sa opravovať ani daň.
Výsledok je v podstate neutrálny. Na jednej strane je zníženie dane, na druhej strane je zvýšenie dane.
Súdneho vymáhania Ste sa vzdali, v účtovníctve Vám ostane pohľadávka vo výške 100 000,- (nevrátená, nevyúčtovaná záloha).
Jej odpis nebude daňovo uznaný.
zuzu 76
22.02.09,06:29
ďakujem za odpoveď, prepáčte za oneskorenú reakciu...